Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный БанкРефераты >> Банковское дело >> Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк
Таблица 6
Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка
|
Структура собственного капитала | ||||
|
На 01 января 2007 года |
На 01 января 2008 года |
На 01 января 2009 года |
На 01 января 2010 года | |
|
Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
23.68% |
19.45% |
20.45% |
20.59% |
|
Эмиссионный доход |
21.82% |
22.90% |
30.10% |
30.30% |
|
Резервный фонд |
1.30% |
0.87% |
0.88% |
1.02% |
|
Переоценка основных средств |
4.99% |
11.03% |
9.35% |
6.85% |
|
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
-8.05% |
-3.05% | ||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
9.78% |
14.44% |
17.92% |
18.70% |
|
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
13.33% |
9.69% |
0.80% |
-6.78% |
|
Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ) |
33.00% |
24.66% |
20.48% |
29.30% |
|
Всего источников собственных средств |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
|
Всего источников собственных средств по отношению ко всем пассивам (Н1) |
12.19% |
11.46% |
9.85% |
9.48% |
|
Всего пассивов |
100% |
100% |
100% |
100% |
В процессе анализа получены следующие выводы: доля собственного капитала снижается. Несмотря на попытки менеджмента решить данную проблему привлечением субординированных кредитов на январь 2009, 2010 года величина собственного капитала не позволяет выполнять норматив ЦБ. Данное обстоятельство деятельности банка является отрицательным, и данный вопрос требует своего решения в краткосрочном периоде путем увеличения уставного капитала, либо другими способами. Оценивая банк, кратко можно сделать следующие предварительные выводы:
- банк сужает сферу влияния на рынке в результате сокращения динамики привлекаемых ресурсов (валюта баланса имеет снижающуюся динамику увеличения); - увеличение собственного капитала произошло за счет привлечения субординированных кредитов, - доля прибыли в структуре собственного капитала имеет тенденцию к снижению. Как показал анализ коэффициента Н1 (таблица 6), коэффициент находится практически на грани норматива ЦБ. В результате анализа динамики данного коэффициента получены такие данные: - коэффициент достаточности падает; вне зависимости от причин данный факт отрицательно характеризует деятельность банка. В заключение анализа собственного капитала необходимо рассчитать рентабельность собственного капитала характеризующего его качество (таблица 7).
Таблица 7
Рентабельность собственного капитала
|
Наименование статьи |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
|
Всего источников собственных средств |
21 625 180 |
32 899 634 |
43 979 186 |
43 690 466 |
|
Прибыль за отчетный период |
2 882 737 |
3 189 000 |
354 049 |
-2 964 025 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE) |
13% |
9% |
0,8% |
-6,8% |
Как видно из полученных расчетов динамика величины рентабельности СК отрицательная из чего можно сделать вывод о неэффективности использования СК менеджментом банка.
Анализ привлеченных средств
Для расчета величины обязательств банка нужно из валюты баланса вычесть величину собственного капитала, а далее провести группировку обязательств по счетам формы №101. (Таблица 8)
Итак, следующим шагом в анализе будет исследование структуры обязательств по статьям с целью определения причин их изменения в динамике. Задача данного анализа состоит в выявлении приоритетов банка в формировании ресурсной базы таблица 8.
Таблица 8
Источники обязательств
|
Источники обязательств, в тыс. рублей | ||||
|
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 | |
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
51 139 130 |
5 827 631 |
|
Средства кредитных организаций |
35 489 029 |
56 416 084 |
67 374 158 |
78 122 534 |
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
113707271 |
175209589 |
264567193 |
310635077 |
|
Вклады физических лиц |
19 146 058 |
34 705 344 |
47 562 293 |
87 707 702 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
10 727 520 |
27 005 146 |
21 153 620 |
27 733 482 |
|
Прочие обязательства |
2 953 583 |
3 642 015 |
7 176 769 |
7 667 300 |
|
Всего обязательств |
182023461 |
296978178 |
458973163 |
517693726 |
