Таким образом, система управления кредитным риском представляет собой совокупность следующих основных элементов:

кредитная политика банка;

процедуры принятия решений о принятии кредитного риска и выборе методов и инструментов воздействия на риск;

организационная структура банка по управлению кредитным риском;

информационная система управления кредитным риском;

внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска.

Предложенная выше структура расставляет акценты именно на организационно-процедурных вопросах построения системы управления риском, выделяет основные (укрупненные) элементы.

Эффективное функционирование системы управления рисками требует соблюдения ряда принципов, которые должны быть заложены в нее на этапе ее проектирования и построения:

учет в качестве объекта управления всего комплекса элементов кредитного риска, а именно: риска заемщика, риска кредитора, риска условий ссуды, риска внешней среды;

максимальный учет совокупности факторов кредитного риска, предусматривает стремление к наиболее полному учету возможных источников возникновения кредитного риска, что позволяет свести степень неопределенности к минимуму;

принятие обоснованного риска, то есть принятие риска возможно лишь в том случае, если он идентифицирован и оценен, выработан и внедрен механизм его мониторинга;

сведение к минимуму вероятных потерь банка в случае реализации кредитного риска;

адекватность реакции на кредитный риск предполагает возможность адекватной и быстрой реакции на все изменения уровня и качества кредитного риска.

В связи с тем, что в существующей экономической литературе организационно-процедурные вопросы построения системы управления кредитным риском, ее задач, элементов, функций, а также вопросы управления кредитным риском на подготовительном этапе изучены и рассмотрены достаточно широко, хотелось бы более подробно остановиться на исследовании методов и инструментов, используемых в процессе управления кредитным риском на основном этапе управления.

Кредитный риск поддается значительному воздействию за счет квалифицированной и эффективной работы в области управления. Современная литература характеризуется достаточно пестрыми представлениями о классификации методов и инструментов управления кредитным риском. Сказывается то, что терминология в сфере риск-менеджмента еще не устоялась в полной мере. Это связано с разнообразием способов воздействия на кредитный риск, которые необходимо объединить в рамках общего подхода. При определении указанных способов пользуются различными терминалами, такими как: "способ", "метод", "инструмент", "возможность", "средство", "прием", а также происходит подмена одного понятия другим.

Рассмотрим некоторые существующие подходы к пониманию проблемы процесса управления кредитным риском.

В книге "Банковская система России: настольная книга банкира"/ Л.И. Абалкин предлагает два способа регулирования рисков:

предупреждение и минимизация, к которым относят: гарантии и поручительства; залог; страхование кредитов и депозитов; выяснение кредитоспособности и платежеспособности заемщика; дисконтирование ссуд; уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику; прочие.

возмещение, к которому относят: создание банками общих и специальных резервных фондов; списание соответствующих сумм на убытки; прекращение начисления процентов по ссуде и прочие.

Отдельные авторы, рассматривая основные механизмы и инструменты управления, говорят о существовании "механизмов снижения рисков, которые сводятся к четырем основным: страхование или резервирование; хеджирование; диверсификация; избежание или минимизация" рисков. [27]

Профессор И.В. Ларионова к общим методам управления рисками относит: диверсификацию, минимизацию рисков на основе установления лимитов, страхование и хеджирование на основе производных инструментов. [27]

И.Т. Балабанов рассматривает две категории методов уменьшения риска:

методы минимизации потерь: уклонение от риска; предотвращение убытков; минимизация потерь; диверсификация;

методы возмещения потерь: принятие риска, в его рамках самострахование; распределение риска (между участниками проекта); поиск информации; передача риска, в его рамках хеджирование и страхование. [27]

На мой взгляд, риск-менеджмент имеет определенные возможности воздействия на кредитный риск. Они состоят из "методов" и "инструментов" управления кредитным риском.

При этом под методом понимается способ практического осуществления чего-нибудь, прием, система приемов в какой-либо области деятельности, а под инструментом - средство, орудие, применяемое для достижения чего-либо.

Описанная позиция отражена в Приложении 2. Методами, то есть системами приемов управления кредитным риском являются:

снижение степени риска, то есть уменьшение:

возможного ущерба (объема потерь);

вероятности возникновения:

сохранение кредитного риска - риск остается на ответственность самого кредитора;

передача риска - означает, что кредитор передает ответственность за риск или его часть кому-то другому, например, страховой компании или партнерам по сделке;

избежание кредитного риска - означает простой отказ от сделки, связанной с риском.

В рамках каждого "метода" существуют "инструменты", то есть конкретные средства, которые применяются в целях непосредственного воздействия на кредитный риск.

Основные инструменты регулирования кредитного риска:

лимитирование - это установление лимита, то есть предельной суммы кредитования; применяется банками для снижения возможного ущерба при реализации кредитного риска;

диверсификация - это распределение кредитного риска в зависимости от отраслевой принадлежности заемщиков, уровня их кредитоспособности и так далее;

приобретение дополнительной информации (более полная информация позволяет сделать точный прогноз и снизить риск, что делает информацию товаром, причем очень ценным);

самострахование - представляет собой создание денежных страховых фондов непосредственно на балансе банка; основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений деятельности;

страхование - защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов;

хеджирование - открытие компенсирующей позиции (или заключение уравновешивающей сделки), предполагает полное исключение получения прибыли или убытка по компенсируемой позиции, другими словами, это страхование кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов, которые позволяют отделить кредитный риск, а следовательно и управление им, от самого актива.

Кредитный риск в этом случае передается другому субъекту за определенную плату, то есть становится объектом торговли.

Хеджирование кредитного риска осуществляется путем проведения забалансовых операций с производными финансовыми инструментами - опционами и свопами;