Совершенствование управления рисками в коммерческом банкеРефераты >> Банковское дело >> Совершенствование управления рисками в коммерческом банке
ООО «Пивооптторг» планирует привлечь кредит на срок 6 месяцев, с разовым порядком погашения. На основе бухгалтерской отчетности кредитным экспертом банка был, проведем расчет среднемесячной выручки ООО «Пивооптторг».
Таблица 2.13 Расчет среднемесячной выручки ООО «Пивооптторг»
|
Номер строки |
Наименование показателя |
за год, предшествующий предыдущему |
за /аналогичный период предыдущего года/ |
за предыдущий год |
за /последний отчётный период текущего года/ |
Изменение за последние 12 месяцев |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||
|
010 |
Выручка (нетто) |
98 406 |
55 082 |
130 878 |
71 621 |
16 539 |
|
020 |
Себестоимость |
89 599 |
48 246 |
118 769 |
62 498 |
14 252 |
|
029 |
Валовая прибыль |
8 931 |
6 836 |
12 109 |
9 123 |
2 287 |
|
030+040 |
Прочие расходы по обычным видам деятельности |
5 043 |
5 081 |
10 296 |
5 841 |
760 |
|
Прочие доходы и расходы | ||||||
|
060+080+090+ 120 |
Прочие доходы |
58 |
38 |
38 | ||
|
070+100+130 |
Прочие расходы |
243 |
85 |
268 |
102 |
17 |
|
140 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3 645 |
1 670 |
1 603 |
3 218 |
1 548 |
|
150 |
Текущий налог на прибыль |
933 |
129 |
273 |
281 |
152 |
|
190 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2 712 |
1 541 |
1 330 |
2 937 |
1 396 |
|
Номер квартала |
4 |
3 |
4 |
2 |
1 | |
|
Среднемесячная выручка |
8 200,50 |
6 720,22 |
10 906,50 |
11 936,83 |
5 816,61 | |
В среднем за последние годы среднемесячная выручка ООО постоянно увеличивается, и в настоящее время составляет 11936 тыс. рублей. Далее кредитным экспертом на основе бухгалтерского баланса был, проведем расчет чистых активов предприятия, таблица 2.14.
Таблица 2.14 Расчет стоимости чистых активов ООО «Пивооптторг»
|
Наименование показателя |
На начало текущего года |
На последнюю отчётную дату | ||
|
I, Активы | ||||
|
Нематериальные активы |
- | |||
|
Основные средства |
2219 |
1 906 | ||
|
Незавершённое строительство |
1 340 |
1 340 | ||
|
Доходные вложения в материальные ценности, прочие внеоборотные активы тложенные налоговые активы | ||||
|
Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения |
7911 |
10 780 | ||
|
Запасы |
12 443 |
9 664 | ||
|
НДС по приобретённым ценностям |
446 |
172 | ||
|
Дебиторская задолженность |
1 238 |
1 011 | ||
|
Денежные средства |
1 754 |
792 | ||
|
Прочие оборотные активы | ||||
|
Итого активы, принимаемые к расчёту |
27 351 |
25 665 | ||
|
II. Пассивы | ||||
|
Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | ||||
|
Прочие долгосрочные обязательства | ||||
|
Краткосрочные обязательства по займам и кредитам |
3 000 | |||
|
Кредиторская задолженность |
6 028 |
4 405 | ||
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства | ||||
|
Резервы предстоящих расходов |
- |
- | ||
|
Итого пассивы, принимаемые к расчёту |
9 028 |
4 405 | ||
|
Стоимость чистых активов АО |
18 323 |
21 260 | ||
