1 января 2007 года планируется отмена всех ограничений на операции, связанные с движением капитала.

Можно сказать, что на современном этапе Смещаются акценты в распределении области применения валютного законодательства. От прямого регулирования деятельности органы валютного контроля (Банк России) переходят к мониторингу деятельности как кредитных организаций так и непосредственно участников внешнеэкономической деятельности.

Если говорить о региональном аспекте, то Главное управление Банка России по Воронежской области такая деятельность велась еще до 18 июня 2004 года. Помимо сбора информации от кредитных организаций в виде отчетов, Главное управление занимается анализом внешнеэкономической деятельности как самих кредитных организаций, так и предприятий и организаций. Итогом этой работы является ежеквартальный бюллетень внешнеэкономической деятельности. Называется он

Основные показатели

внешнеэкономической деятельности Воронежской области и операций уполномоченных банков с иностранной валютой

Вкратце о бюллетене, желательно показать.

2 Вопрос

Как я уже сказал, законом закрепляется два вида валютных ограничений: требование об использовании специального счета и требование о резервировании.

Применение специальных счетов позволит контролировать потоки денежных средств, связанные с проведением валютных операций. Резервирование делает экономически невыгодным проведение операций, связанных с длительной отсрочкой получения выручки или товаров от иностранных контрагентов.

Одним из видов деятельности Главного управления Банка России по Воронежской области является оказание консультационных услуг по разъяснению действующего валютного законодательства.

Например, Рассказать о таблицах (вкратце о раздаточном материале) Нами составлены две таблицы, которые позволят структурировать систему названных выше мер валютных ограничений.

Вместе с тем, создание резерва не требуется, если резидент на срок до года представляет нерезидентам отсрочку платежа, либо коммерческий кредит, но при этом у резидента имеется обеспечение в виде безотзывного аккредитива, банковской гарантии, договора имущественного страхования, или векселя, выданного в пользу резидента.

К минусам нового законодательства можно отнести, что уходит в прошлое таможенно-банковский контроль за экспортно-импортными сделками в том виде, в котором он существовал до 18 июня 2004 года.

Основным документом валютного контроля в данном случае являлся Паспорт сделки, оформленный на основе внешнеэкономического контракта.

Вместо таможенно-банковского контроля - в соответствии с 258-Положением от 01.06.2004 г. и 117-Инструкией от 15.06.2004 г. вводится учет и контроль операций, его осуществляет уполномоченный банк, в котором оформлен НОВЫЙ ПС.

ПС оформляется:

при экспорте-импорте товаров (как и ранее),

плюс при экспорте услуг,

импорте услуг,

а также при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов (отдельный раздел инструкции).

Если сумма контракта не превышает 5 000 долл. США, то контроль по таким сделкам не осуществляется.

Подтверждающие документы резидент представляет в банк (факт ввоза-вывоза, + справка о расчетах)

Банк проверяет соответствие информации сам, ведет Ведомость.

Резидент представляет органам валютного контроля Ведомость, которую формирует и ведет в электронном виде банк.

Что касается резервирования и специальных счетов, 116-Инструкцией от 7.06.2004 г. «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» определяется режим счетов, кодировка, порядок списания-зачисления отдельно – по операциям, связанным с кредитами и займами, внешними ценными бумагами, и отдельным разделом - внутренние ценные бумаги.

Порядок резервирования установлен Центральным Банком – инструкцией № 114-И от 01.06.2004 г «О порядке резервирования и возврате сумы резервирования при осуществлении валютных операций».

Резервирование, расчет и внесение сумм осуществляют сами клиенты – участники внешнеэкономической деятельности. На сумму резерва не начисляются проценты, сумма резерва не остается в уполномоченном банке, А перечисляется в Центральный банк.

Это еще один вид деятельности, которым занимается Воронежское Главное управление. Здесь привлекаются специалисты Головного расчетно-кассового центра, они открывают счета, контролируют данные операции. В Воронежском регионе в основном резервирование проводится по операциям, связанным с кредитованием.

Сохраняется требование о репатриации экспортной выручки в новом законе поэтому резиденты обязаны зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках как валютную, так и рублевую выручку, поскольку все контракты с нерезидентами в иностранной и в рублях отнесены к валютным операциям. Наряду с этим, резиденты обязаны возвратить в Российскую Федерацию денежные средства, уплаченные нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары и невыполненные услуги.

ВАЖНЫЙ МОМЕНТ, При этом, Срок исполнения обязательства, предусматривающего расчеты по контракту, будет определяться исходя из условий внешнеэкономического контракта, согласно Закону.

Как я уже говорил, таможенно-банковский контроль за проведением экспортно-импортных операций осуществлялся совместно Банком России и ГТК РФ Ф и имел целью обеспечение полного и своевременного поступления экспортной выручки в РФ, а так же ввозимых в страну импортных товаров. Если схематично описать таможенно-банковский контроль, то это сопоставление перечисленных средств в оплату товаров и фактурной стоимости товаров. Если оно не совпадает, то участники внешнеэкономической деятельности попадают в разряд нарушителей валютного законодательства. К ним применяются штрафные санкции в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях.

Например, после ведения валютного контроля в 1995 году за экспортом товаров поток фиктивных сделок в РФ и в том числе в Воронежской области снизился в 2 раза. Хотя способы вывоза капитала остаются и до сих пор. Однако уже к 1998 году вывоз капитала из РФ благодаря введению таможенно-банковского контроля сократился значительно, в разы.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов действует до 1 января 2007 года, и до этого времени ее размер не может быть выше 30 процентов от поступившей суммы. Действующий норматив, установленный Банком России, составляет 25 процентов. Перед продажей выручку можно будет уменьшить на расходы, связанные с исполнением сделок: затраты на транспортировку, страхование и экспедирование грузов, вывозные таможенные пошлины и сборы, комиссионные вознаграждения банкам и т.п. Новая Инструкция Банка России «Об обязательной продаже» № 111-И, принципиальных отличий от ранее действующего порядка не несет.

ПОКУПКА ВАЛЮТЫ юридическими лицами. Здесь Центральный банк может предусмотреть ограничения, это – резервирование определенной суммы на срок, установленный Законом, и открытие специальных счетов. Покупка не ограничивается целями, как это было ранее. Открытие специального транзитного счета теперь не требуется