Ссудные счета бывают:

1. Специальные ссудные счета (регулярно идет выдача и погашение).

2. Простые ссудные счета (для выдачи разовых ссуд). В рыночных условиях эти счета являются преобладающими.

Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банками с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, который называется контотокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту.

3 Вопрос

Процесс кредитования связан с многочисленными рисками, поэтому после получения заявки на кредит производится оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

Кредитоспособность - способность клиента в срок погасить свою задолженность по банковскому кредиту.

Платежеспособность - предполагает возможность погашения своих обязательств перед банком и перед другими кредиторами (бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками).

Платежеспособность фиксируется на сегодняшний день, а кредитоспособность предполагает изучение перспективы, то есть способность вернуть не только кредит, но и проценты по нему. Оценка кредитоспособности производится на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Существует множество методик определения кредитоспособности заемщиков, но чаще всего производится расчет системы финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности.

2. Промежуточный коэффициент покрытия.

3. Общий коэффициент покрытия.

4. Коэффициент независимости.

Коэффициент наиболее ликвидные активы предприятия

Оптимальное значение 0,2—0,25.

Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю - рейтингу заемщика, который определяется в баллах. По рейтингу всех заемщиков можно разделить на три класса. С предприятием каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои отношения.

4 Вопрос

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредитов банками производится под различные формы обеспечения кредита.

Форма обеспечения кредита - конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достоверностью этого источника.

Основными формами являются:

Первая форма. Залог.

Вторая форма. Поручительство.

Третья форма. Банковская гарантия.

Залог.

В соответствии с законом Российской Федерации «0 залоге» банки могут принимать в залог любое имущество, а также права пользования и владения. Условия залога должны быть оговорены в договоре залога, который составляется в письменной форме.

Различают два вида залога:

Первый вид. Заложенное имущество остается у залогодателя.

Второй вид. Заложенное имущество передается во владение залогодержателя (заклад).

При первом виде различают:

залог товаров в обороте;

залог товаров в переработке;

залог недвижимого имущества.

Второй вид залога выступает в двух формах:

твердый залог;

залог прав.

Для некоторых видов имущества, передаваемого в залог, установлена обязательная регистрация залога (земля, автотранспорт, жилые дома, квартиры).

Залог прекращается в следующих случаях:

По истечении срока договора.

При гибели заложенного имущества.

При переходе прав на заложенное имущество залогодержателя.

Поручительство.

При исполнении этой формы, имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо, которое гарантирует погашение задолженности банку, если заемщик не в состоянии это сделать в установленные сроки, Договор поручительства оформляется в письменною виде. Ответственность поручителя перед кредитором может быть субсидиальной (запасной) и солидарной.

При субсидиальной ответственности, банк до обращения с требованием к поручителю должен принять меры по взысканию долга с должника.

При солидарной ответственности, банк может требовать исполнения обязательства как от всех должников совместно, так и от каждого в отдельности.

Поручительство прекращается:

с прекращением обеспеченного им обязательства.

по истечении указанного срока в договоре поручительства.

с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству.

Банковская гарантия. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые органы. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствие с которой, банк дает обязательства выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

Обязательства гаранта перед клиентом (бенефициаром) прекращаются:

с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия.

с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана.

вследствие отказа бенефициара от своих прав на гарантию.

5 Вопрос

Отношения между кредитором и заемщиком оформляются путем оформления кредитного договора.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1. Общее положение.

11. Права и обязанности заемщика.

111. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

Кредитный договор подписывается руководителями и главными бухгалтерами с обеих сторон. В нем отражается:

сумма кредита;

срок;

процентная ставка;

права, обязанности и ответственность сторон;

санкции за невыполнение условий договора;

дополнительные особые условия;

порядок досрочного расторжения и т.д.

Кредитный договор хранится в баке и у клиента, используются как юридическая основа для контроля выполнения условий кредитования и для судебного разрешения возможных споров и претензий, поэтому очень важно точное и юридически грамотное составление договора. К кредитному договору прикладывается договор об обеспечении возвратности кредита.

Для получения кредита предприятие должно представить в банк

следующие документы:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.

2. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) потребности в кредите и бизнес-план.

3. Копии контрактов, подтверждающих цель кредита и возможность его погашения.

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности.

5. Балансы, заверенные налоговой инспекцией с приложением формы №2 «отчет о финансовых результатах» и другое.

6. Проект кредитного договора.

7. Договор залога или гарантии, или поручительства.

8. Выписки об оборотах по расчетному счету за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств.

9. Справка о полученных заемных средствах в других банках.

10. Справка об уведомлении налогового органа о намерении от-

крыть ссудный счет.

За подписанием кредитного договора следует предоставление кредита в установленные сроки и в установленном объеме, а затем контроль банка за соблюдением условий кредитного договора. Заемщики, не вернувшие своевременно кредит или проценты по нему, в соответствие с законом «0 несостоятельности» (банкротство предприятий) могут быть признаны неплатежеспособными (банкротами).