Документооборот - движение расчетных документов по всем пунктам расчетов с учетом времени их оформления.

К основным формам расчета относятся:

расчеты платежными поручениями.

расчеты платежными требованиями-поручениями.

расчеты чеками.

расчеты аккредитивами.

Платежное поручение - письменное распоряжение владельца счета банка о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств. При постоянных и равномерных поставках товаров, покупатель может рассчитаться с поставщиком в порядке плановых платежей.

Платежное требование-поручение - представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставляемых по договору товаров, выполняемых работ и услуг. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком, сдается в банк покупателя или поставщика на инкассо.

Инкассо - банковская операция, при помощи которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий не основе товарных или денежных документов.

Оплата платежных требований-поручений осуществляется только с согласия (акцепта) покупателей.

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Чеки бывают денежные и расчетные:

денежный чек применяется для выплаты наличных денег на заработную плату, командировки и хозяйственные нужды;

расчетный чек - документ установленной формы, который содержит безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.

Чек действителен в течение десяти дней.

Аккредитивы - поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставляемых товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика, и в отличие от других форм, гарантирует платеж поставщику.

Аккредитивы могут открываться различных видов:

Разделяются - покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный).

В случае использования покрытого аккредитива, деньги, перечисленные по аккредитиву, депонируются в банках поставщика на специальном счете аккредитива, с которого потом осуществляется оплата. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщикам гарантирует банк. В этом случае деньги не депонируются на специальные счета, а списываются непосредственно с корреспондентского счета банка плательщика, находящегося в банке поставщика.

4 Вопрос

Налично-денежный оборот в РФ составляет примерно 37 % всей денежной массы. Наличными деньгами производится расчет предприятий с населением, отдельными гражданами населения, и в ограниченных размерах между предприятиями (не более двух тысяч рублей). Так как эмиссионным центром страны является Центральный банк, то он регулирует с помощью нормативных актов движение наличных денег в стране, а коммерческий банк выступает в роли уполномоченных агентов по налично-денежному (кассовому) обслуживанию населения и предприятий.

Операции предприятий с наличными деньгами регламентируются «Положением о порядке ведения кассовых операций». В соответствии с этим порядком: предприятие может иметь в кассе деньги в пределах, установленного банком лимита, оставшиеся деньги должны храниться в банке, при необходимости выплаты наличными деньгами заработной платы и других платежей, предприятие получает в банках наличные деньги на строго установленные цели, предприятие может получать наличные деньги при наличии средств на счетах. Повышение установленных лимитов кассы допускается только в особых случаях, оговоренных в нормативных документах Центрального банка.

Все кассовые операции оформляются типовыми документами.

Выдача наличных денег производится по денежным чекам. Сразу после открытия счетов в банке, предприятие оформляет получение специальной чековой книжки. При необходимости получения денег оформляется чек, заполненный соответствующим образом, и по нему производится выдача с указанием цели выдачи. Внесение наличных денег в банк производится при оформлении «Объявления на взнос наличными».

Банковские ресурсы, их планирование и регулирование

1 Вопрос. Структура банковских ресурсов. Собственные средства банка

2 Вопрос. Привлеченные ресурсы коммерческих банков

3 Вопрос. Пассивные операции коммерческих банков

1 Вопрос

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

К банковским ресурсам относятся:

собственные средства банка

заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банками активных операций, то есть размещение ресурсов с целью получения дохода.

К собственным средствам банка относятся:

1. Уставный капитал (фонд).

2. Резервный капитал (фонд).

3. Другие фонды, образованные за счет прибыли банка.

4. Нераспределенная прибыль.

Уставный фонд коммерческих банков формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Минимальный размер уставного капитала для вновь созданных кредитных организаций - 5 миллионов евро, для банков с ограниченным кругом совершаемых операций - 1,250 миллионов евро. Эти правила соответствуют международным правилам достаточности капитала.

Резервный фонд коммерческих банков предназначен для возмещения убытков от активных операций, для выплаты процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям, в случае недостаточности прибыли.

Для акционерных коммерческих банков размер резервного фонда составляет не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. Ежегодные отчисления составляют не менее 5 % от чистой прибыли. Кроме резервного фонда, создаются фонды специального назначения, фонды накопления.

Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.

Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала используют выпуск собственных ценных бумаг - акций.

Акция - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на: долю в собственных средствах банка; получение доходов от его деятельности; участие в управлении банком.

Акции могу быть именные и на предъявителя, простые и привилегированные.

2 Вопрос

К привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся:

1. Средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета.

2. Средства населения во вкладах.

3. Кредиты, полученные от Центрального банка.

4. Средства других коммерческих банков, хранящиеся на корреспондентских счетах и межбанковских депозитных счетах.

5. Бюджетные средства, которые представлены средствами местного бюджета.

6. Средства, привлеченные от общественных организаций, фондов, органов управления.

7. Средства, полученные от выпуска облигаций.

Удельный вес собственных ресурсов в общем объеме ресурсов банка не превышает 5-10 %, большая часть приходится на привлеченные. Вес привлеченных ресурсов регулируется через такие экономические нормативы, как: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного вкладчика; максимальный размер привлечения вкладов населения (не более суммы собственных средств банка).