Исследование особенностей функционирования, возникновения, контроля и регулирования различных видов банковских счетов банковских счетов – данная задача поставленная перед выпускной работой в полной мере раскрыта во второй главе. Банковский счет является основой взаимоотношений банка и клиента. Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Счета, на которые клиенты помешают свои вклады, кроме отмеченной функции выполняют и другую роль [69, c. 282]. Это, прежде всего договоры. Можно выделить счета, предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные, корреспондентские и счета финансирования капитальных вложений. В обязательно порядке необходимо помнить про внутренние банковские счета, которые регулируются положениями ЦБ РФ и используются в качестве дополнительных счетов.

Производство наличных и безналичных расчетов через банк осуществляется на основании договора банковского счета. А основание регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и другими законодательно-нормативными актами, Федеральными законами (Закон о банках), нормативными актами ЦБ РФ (115-ФЗ, 2-П, 222-П и др.). Изучение нормативно-правовой базы института «банковского счета» на территории Российской Федерации, данная задача имеет развернутое представление в третьей главе данной работы.

На основании действующей нормативно правовой базы были и существующей действительности банковского сектора в Новосибирской области, на примере работы юридического отдела коммерческого банка. Были изучены и выявлены некоторые «узкие места» существующей нормативной базы правового регулирования банковских счетов. Основная суть которых изложена в третьей главе данной дипломной работы. Обобщая существующие проблемы можно сделать вывод, что реальная практика работы и нормативная база в большинстве нестандартных случаев не стыкуются между собой напрямую, юристам каждый раз приходится пересматривать новые положения, инструкции и нормы, пересматривать действующие положения и не отбрасывать далеко уже вышедшие и замененные. Но при всем, не находя порой необходимой информации, юристу приходится самостоятельно решать проблему. Одной из таких проблем существует очередность списания денежных средств со счета клиента – физического лица.

В результате комплексного исследования проведенного в течение подготовки данной выпускной квалификационной работы. В результате исследования и определения понятий правовых механизмов функционирования различных видов банковских счетов, в части исполнительно производства деятельности, вносится предложение по совершенствованию существующего нормативно-правового регулирования деятельности банковских счетов. Предложение – дополнить существующую положения ЦБ РФ № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами на территории Российской федерации внести следующую поправку:

Пункт 1.1.3. Положения № 222-П: «Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется… банком без его (клиента) распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством… в пределах имеющихся на счете денежных средств… В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, … предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке установленном Положением № 2-П. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством - статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации применимой как к ИП, физическим лицам, так и организациям.