Оценка кредитоспособности строительной организации
Рефераты >> Банковское дело >> Оценка кредитоспособности строительной организации

3.2 Оценка кредитоспособности

Анализ финансового состояния проводился на основании официальной финансовой отчетности компании за период с 01.01.2008 по 01.10.2008 г. Наиболее значимые показатели сведены в табл. 3.2.1.

Таблица 3.2. Значимые показатели (тыс. руб.)

Показатели

01.01.05

01.04.05

01.07.05

01.10.05

Валюта баланса

8261 769

8 444 613

9 179 033

9 314 911

Внеоборотные активы

3 087 793

3 161111

3187407

3 131 729

Основные средства

2 505 552

2 509 122

2 647 545

2 551 290

Долгосрочные финансовые вложения

35 855

35 886

35 886

35 895

Капитал и резервы

4 313 681

4 309 109

3 718 259

3 697 267

Долгосрочные обязательства

486 162

486 162

486162

486 162

Всего оборотные активы

3 087 793

5 283 502

5 991 627

6 183 182

Денежные средства

743 189

490 796

379 203

256 868

Краткосрочные финансовые вложения

142 409

151 284

121 972

154 833

Дебиторская задолженность

2 321 447

2 425 529

3 159 616

3 243 393

Запасы

1 686 034

1 921 922

1 972 761

2 152 958

НДС

223 159

280 850

291189

308 492

Всего краткосрочные пассивы

3 461 926

3 649 342

4 974 612

5 132 482

Кредиты банков

750 770

839 903

890 094

1125 868

Займы

       

Кредиторская задолженность

2147 728

2 253 276

2 903 057

2 779 481

Выручка от реализации

10 573 776

1 902 016

4 581 910

7 437 230

Себестоимость

8 517 638

1 598 793

3 982 497

6 485 754

Прибыль от продаж

729545

29 914

182 647

332 078

Нераспределенная прибыль (убыток)

719213

-16 235

-231 776

-196 689

Валюта баланса имеет устойчивую тенденцию к росту, краткосрочные обязательства полностью покрыты оборотными активами. За 2007 год Компания отразила в отчетности прибыль в размере 719,2 млн. руб., однако девять месяцев 2008 года были убыточными, что характерно для строительных компаний (в 1-2 квартале Компания принимает участие в тендерах и заключает контракты на выполнение работ, при этом значительный объем денежных средств за выполненные работы поступает на счета предприятия в 4-м квартале года, что характерно для организаций, заказчиком работ которых выступают бюджетные организации).

Соотношение активов и пассивов сбалансировано, собственный капитал достаточен для покрытия внеоборотных активов. Краткосрочные обязательства полностью обеспечены оборотными активами.

Внеоборотные активы предприятия, составляющие 34% валюты баланса, представлены основными средствами (оборудование и механизмы), что характерно для строительных организаций (табл. 3.2.2)

Таблица 3.2.2 Структура активов

Валюта баланса

01.01.08

01.04.08

01.07.08

01.10.08

Внеоборотные активы

37%

37%

35%

34%

Основные средства

30%

30%

29%

27%

Долгосрочные финансовые вложения

0%

0%

0%

0%

Всего оборотные активы

37%

63%

65%

66%

Денежные средства

9%

6%

4%

3%

Краткосрочные финансовые вложения

2%

2%

1%

2%

Дебиторская задолженность

28%

29%

34%

35%

Запасы

20%

23%

21%

23%

НДС

3%

3%

3%

3%


Страница: