На величину норм обязательных резервов влияет уровень развития банковской системы, состояние экономики в целом. Так, в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем например в Украине, где идет формирование кредитной системы рыночного типа.

Согласно «Положению про порядок формирования банковской системой Украины обязательных резервов» от 31.12.96 г. норма обязательных резервов, установленная Нацбанком Украины, составляет 11% от суммы привлеченных средств, независимо от источников и сроков привлеченных средств и депозитов.

Покрытие сумм обязательных резервов какими- либо видами активов, которые приносят доходы, не допускается.

Поскольку внесение средств в фонд обязательных резервов осуществляется коммерческими банками не каждый день, а периодически каждые 10 дней, то необходимо стремится к максимальной величине принимаемых в расчет привлеченных средств с учетом нормы обязательных резервов 11 %. Чем чаще и оперативнее будет выполняться регулирование остатка средств, подлежащих резервированию в Нацбанке, тем выше будет уровень такого соответствия.

Для расчета нормативной величины минимальных резервов за каждый день расчетной декады определяется сумма остатка обязтельных резервов, хранящаяся на корсчете. Эта сумма рассчитывается ежедневно путем умножения общей суммы обязательств банка, которые подлежат резервированию, на установленную ставку резервирования. нормативная величина минимальных резервов определяется как среднехронологическая сумма, исходя из рассчитанных ежедневных остатков обязательных резервов за декадный период. За этот же период определяется фактический среднехро-нологический остаток средств, который имелся на корреспондентском счете коммерческого банка.

Посредством сравнения расчетного и фактического значений этих величин определяют имеет ли место недовзнос суммы ежедневных обязательных резервов за прошедшую декаду. Если коммерческий банк допускает невыполнение обязательств по минимальным резервам НБУ применяет к нему штрафные санкции.

Таким образом, действующая методика формирования обязательных резервов предоставляет коммерческим банкам возможность для маневра, т. е. обязательство по минимальным резервам может выполняться не каждый день, тем самым предоставляется возможность в определенные дни использовть деньги, которые должны быть перечислены в обязательные резервы, на другие цели по своему усмотрению. Недоперечисление должно быть перекрыто в другие дни.

Однако недостаточная гибкость механизма обязательного резервирования может быть фактором, усугубляющим общую ликвидность банковской системы. Так, проводимая Нацбанком в конце 1993 г. политика высоких норм обязательных резервов на фоне ценового бума привела к резкому сокращению остатков средств на кррреспондентских счетах коммерческих банков, что привело в свою очередь, к подрыву функции банков по осуществлению расчетов между хозяйствующими субъектами; банки не могли проводить платежи между клиентами, располагающими необходимой суммой на счетах. Смягчить это явление можно было путем полного или частичного включения в обязательные резервы остатков наличности в кассе банка либо посредством уменьшения норм обязательных резервов.

В результате принятых мер норма обязательных резервов сначала сократилась с 15% до 11%, с включением в резерв в до 30% остатка наличности в кассах коммерческих банков, а затем с 20.11.97 г. возвратилась к прежнему значению 15% и с остатком в кассе до 20% наличности. В сумму обязательных резервов на корсчете включается также до 30% резерва страхования активных операций.

По данным НБУ, общий размер банковских резервов в течении октября 1997 г. колебался от 770 млн. грн. до 1037 млн. грн. в том числе остатки средств банков на корреспондентском счете в НБУ находились в пределах 470-750 млн. грн. при нормативном значении около 700 млн. грн.

После увеличения нормы обязательных резервов до 15% с помощью эскспресс - анализа можно было прогнозировать увеличение банковских резервов на сумму около 330 - 400 млн.грн. за счет увеличения их портфелей ОВГЗ.

По мнению представителей казначейств ряда крупных банков, в сентябре - ноябре их ежедневная платежеспособность обеспечивалась за счет 50-70 % остатков на корреспондентском счете в НБУ или 7-9 % привлеченных средств при норме 11 %.

То есть банки задолго до «кризисного» ноября стали испытывать дефицит ликвидности. Кредиты банков в экономику в сентябре - ноябре продолжали падать, а депозитная база продолжала расти.

На корсчетах, казалось, должна была бы скапливаться огромная масса невостребованных денег, понижающая ставки по межбанковским кредитам. Однако с сентября по ноябрь банки недополучали существенную долю привычного денежного потока, поскольку прекратилась эмиссия НБУ, направленная на приобретение ОВГЗ.

Крупные банки, депозитная база которых продолжала расти, скупали у более мелких излишки средств, но последних не хватало, и ставки по МБК стандартно превышали разумно обоснованный уровень.

Принятые НБУ меры по повышению учетной ставки и ужесточения резервов сделали свое дело. Стабильность на рынке на протяжении декабря удерживается и скорее всего, будет только усиливатся .

Важным компонентом снижения рисков пассивных операций является умелое управление наличными средствами в целях поддержания кассы на минимально допустимом уровне и одновременное обеспечение прибыльности активных операций. Управление наличностью предполагает выполнение банком множества расчетов и составление отчетов для контролирующих органов. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности и прибыльности.

На общий уровень рисков пассивных операций коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

· общая величина мобилизованных в банке средств;

· структура источников кредитного потенциала банка;

· структура и стабильность кредитного портфеля банка;

· уровень обязательных резервов;

· режим пользования обязательными резервами.

Для развитых стран характерно разнообразие форм предоставления вкладчикам гарантий возврата депозитов, помещенных на банковские счета.

Так например, швейцарская банкирская ассоциация предоставляет клиентам банков-участников гарантии по оплате сберегательных вкладов и расчетных счетов, на которые зачисляется заработная плата в размере до 30 тыс. швейц. франков. Эта сумма выплачивается немедленно, если против банка начата процедура банкротства.

Во Франции гарантия составляет 400 тыс. фр. на одного вкладчика (за вычетом срочных вкладных сертификатов и вкладов в иностранной валюте). Однако имеется общий предел гарантии - не более 200 млн. франков на 1 банк. Ассоциация французских банков не взимает регулярных взносов в гарантийный фонд, а суммы фактических выплат покрываются членами ассоциации пропорционально размеру их депозитов.