Определение особенностей кредитования физических лиц в КБ ПриватБанк
Рефераты >> Банковское дело >> Определение особенностей кредитования физических лиц в КБ ПриватБанк

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 6259 грн., но учитывая тот факт, что заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 572,40 грн.

Таким образом, доход = 6 259 + 572,40 = 6 831,4 грн

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета признается квартал, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 3.9 – Показатели налоговой декларации за II-III квартал

Наименование

показателей

По данным налогоплательщика

II квартал

III квартал

1

2

3

Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход

3573

3573

Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя

418

1786

Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%).

418

1786

Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности

-  

-  

Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход

-  

-  

Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период

3154

1786

За полгода единый налог на вмененный доход составит 4941 грн., а среднемесячный платежи будут равны 823,54 грн.

Следовательно, чистый доход будет равен:

Дч = 6831,4 – 823,54 = 6007,86 грн.

Значит, платежеспособность заемщика равна:

Р3 = 6007,86 * 0,5 * 24 (мес.) = 72 094,32 грн.

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.:

Рп1 = 7 843 * 0,5 * 24 (мес.) = 94 116 грн.

Поручитель 2. Сидоров В.И.:

Рп2 = 1795,61 * 0,5 * 24 (мес.) = 21 547,32 грн.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 3.10 – Показатели платежеспособности заемщика и поручителей

 

Среднемесячный доход

Срок кредита

Коэффициент

Платежная способность

Иванова Н.Н.

6007,86

24

0,5

72 094,32

Петров Б.М.

7 843

24

0,5

94 116

Сидоров В.И.

1795,61

24

0,5

21 547,32

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 72 094,32 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 57 078,4 грн.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения:

So = 115 693 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 97 221,28 грн

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 57 078,4 грн.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

Таблица 3.11 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2009 г.

№

Статьи

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Выручка от реализации

79 287

133 046

110 674

75 810

75 037

102 672

576 528

2

Выручка от прочей деятельности

-

-

-

-

-

-

-

3

Итого выручка

79 287

133 046

110 674

75 810

75 037

102 672

576 528

4

Расходы на закупку товаров (сырья)

45 000

37 540

50 050

62 500

45 000

73 877

313967

5

Трудозатраты

2340

2340

2340

2340

2340

2340

14 040

6

Расходы на оказанные услуги по договорам подряда

-  

-

-

-

-

-

-

7

Аренда помещений

8 790

8 038

7 547

9 537

9 047

7 537

50 497

8

Вода. Телефон. Электроэнергия

450

462

475

300

499

275

2462

9

Транспортные расходы

37

41

33

46

62

32

253

10

Обслуживание ранее полученных кредитов и займов

-

-

-

-

-

-

-

11

Прочие расходы, благотворительность

500

500

500

500

500

500

3 000

12

Налоги

775

787

750

725

787

762

4 587

13

Итого расходы

57 892

49 709

61 695

75 948

58 236

85 325

388 809

14

Прибыль

21 394

8 336

48 979

-138

16 800

17 346

187 719


Страница: