Решением о размещении акций, размещаемых путем конвертации двух и более акций в одну акцию той же категории (типа) является решение о консолидации акций. Таким решением должны быть оп­ределены: количество акций каждой категории (типа), которые кон­солидируются в одну акцию (коэффициент консолидации), способ размещения акций (конвертация при консолидации), а также иные условия конвертации акций, включая дату конвертации или порядок ее определения.

Решением о размещении акций, размещаемых путем конвертации одной акции в две и более акции (конвертация при дроблении ак­ций), является решение о дроблении акций. Таким решением долж­ны быть определены: количество акций, в которые конвертируется одна акция (коэффициент дробления), способ размещения акций (конвертация при дроблении), а также иные условия конвертации, включая дату конвертации или порядок ее определения.

Решением о размещении путем подписки опционов эмитента должны быть определены: количество размещаемых опционов, количество дополнительных акций каждой категории, право приобретение которых предоставляется каждым опционом, при наступлении которых могут быть осуществлены владельца опциона эмитента, цена приобретения

Решение о новом или дополнительном выпуске ценных бумаг утверждается на основании решения об их размещении. Решение о выпуске ценных бумаг хозяйственного общества утверждается советом.

Решение о выпуске ценных бумаг юридических или иных организационно-правовых форм утверждается высшим органом управления. Решение о выпуске ценных бумаг должно быть утверждено не позднее шести месяцев с момента принятия решения о их размещении.

В соответствии с законодательством РФ решение о выпуске ценных бумаг должно содержать следующее:

- полное наименование эмитента, его местонахождение и почтовый адрес;

- дату принятия решения о размещении ценных бумаг;

- наименование уполномоченного органа эмитента, принявшее решение о размещении ценных бумаг;

- дату утверждения решения о выпуске ценных бумаг;

- наименование уполномоченного органа эмитента, утвердившей решение о выпуске ценных бумаг;

-вид, категорию (тип) ценных бумаг;

- права владельца, закрепленные ценной бумагой;

- условия размещения ценных бумаг;

- указание количества ценных бумаг в данном выпуске;

- указание общего количества ценных бумаг в данном выпуске, paзмещенных ранее;

- указание на то, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя;

- номинальную стоимость ценных бумаг в случае, если это предусмотрено законодательством Российской Федерации;

- подпись ответственного лица и печать эмитента;

- иные сведения, предусмотренные федеральными законами о ценных бумагах

В Решении о выпуске именных облигаций или документарных облигаций с обязательным централизованным хранением должна быть указана дата, на которую составляется список владельцев облигаций. Такая дата не может быть ранее 14 дней до наступления срока исполнения обязательств по облигациям.

В случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает, на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг подается также проспект ценных бумаг.

Проспект ценных бумаг должен содержать определенные сведения об эмитенте и выпускаемых ценных бумагах. Прежде всего в нем должен быть приведены краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об ауди­те, оценщике, о финансовом консультанте эмитента, а также краткие сведения о размещаемых ценных бумагах, об объеме, о сроках, о порядке и об условиях размещения по каждому виду ценных бумаг.

В проспекте должна быть представлена основная информация о финансово-экономическом состоянии и финансово-хозяйственной деятельности эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет или, каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период, в том числе сведения: о рыночной капитализации эмитента и его обязательствах; о целях эмиссии и направлениях использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг; рисках инвесторов, возникающих в связи с приобретением размещенныx ценных бумаг.

В проспекте ценных бумаг должна быть представлена годовая бухгалтерская отчетность эмитента за 3 последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 3 лет, к которой прилагается заключение аудитора; квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал; сводная бухгалтерская отчетность эмитента за 3 последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если эми­тент осуществляет свою деятельность менее 3 лет.

Проспект ценных бумаг должен содержать подробную информа­цию об истории создания и о развитии эмитента; о планах будущее деятельности эмитента; об участии эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциаци­ях; сведения о дочерних и зависимых хозяйственных обществах эмитента; а также сведения о лицах, входящих в состав органов управление эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью; сведения о сотрудниках (работниках) эмитента и об участниках (акционерах) эмитента.

Государственная регистрация выпуска ценных бумаг

Государственная регистрация выпуска ценных бумаг осуществля­ется федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг или иным регистрирующим органом, определенным федераль­ным законом, на основании заявления эмитента. К заявлению при­лагаются: решение о выпуске ценных бумаг; анкета эмитента, состав­ленная по утвержденной форме; копия учредительных документов эмитента; копия документа о государственной регистрации эмитен­та; решение о выпуске ценных бумаг; справка эмитента об оплате его уставного капитала и некоторые другие документы, подтверждающие соблюдение эмитентом требований законодательства Российской Фе­дерации о выпуске ценных бумаг. В случаях, когда государственная регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией про­спекта ценных бумаг, в регистрирующий орган представляется про­спект ценных бумаг.

Если государственная регистрация выпуска ценных бумаг сопро­вождается регистрацией их проспекта, подписанного финансовым консультантом на рынке ценных бумаг, то в регистрирующий орган представляется меморандум, в котором должны содержаться сведения о финансовом консультанте. Если в целях подготовки проспекта цен­ных бумаг привлекался аудитор и/или оценщик, сведения о них так­же должны быть представлены в меморандуме. Кроме того; в указан­ном документе должны содержаться сведения о рейтинговом агентстве, если эмитенту и/или его ценным бумагам присвоен кредитный рей­тинг рейтинговым агентством.

Если государственная регистрация выпуска ценных бумаг не со­провождается регистрацией проспекта ценных бумаг, в регистрирующий орган представляется копия бухгалтерской отчетности эмитент за последний завершенный финансовый год и за последний квартал, предшествующие дате утверждения решения о выпуске ценных бумаг. Если же государственная регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта, для регистрации представляются копии документов (копия публикации в средствах массовой информации, распечатка страницы эмитента и финансового консультанта в сети Интернет и т.п.), которые подтверждают соблюде­ние эмитентом требований о раскрытии информации о выпуске цен­ных бумаг.