· инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в сово­купность возникающих банковских рисков и методов их исследова­ния. Однако это не исключает наличия общих проблем возникнове­ния рисков и тенденций динамики их уровня.

Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следую­щие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, дея­тельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.

2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокуп­ности рисков.

3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.

4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.

5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.

6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, воз­можных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Сле­дует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных до­пущениях, а результат получается в известной степени при­близительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Разработка стратегии риска проходит ряд последователь­ных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных бан­ковских операций.

2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.

3. Оценка конкретного вида риска.

4. Установление оптимального уровня риска.

5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а при­нимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназ­начения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки.

ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Характер банковской операции

Состав клиентов банка

Тип коммерческого банка

Процентный Риск несбалан-

риск сированной

ликвидности

Размер клиентов

Балансовые операции

Забалансовые операции

Риски специали- Отраслевой

зированных риск

банков

Пассивные операции

Активные операции

Риски универ-

сальных банков

Риски по выдан- ным гарантиям и поручительствам Риски по ценным бумагам, взятым на хранение Риски по аккредитивам

-Кредитный риск Риск от владения ценными бумагами Риски по новым видам деятель- ности

Риск по исполь- Зованию прибыли Риск от выпуска ценных бумаг Риск по формиро- Ванию депозитов Риск невозврата кредита Риск досрочного востребования при- Влеченного кредита

Риски мелких Клиентов Риски средних Клиентов Риски крупных Клиентов