В настоящее время деятельность временной администрации регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и Положением ЦБ РФ от 09.11.2005 № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией»[19].

С 1 января 1995 года была введена в действие часть первая ГК РФ[20]. В статье 65 “Несостоятельность (банкротство) юридического лица” записано, что юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением казенного предприятия, а также юридическое лицо, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом), если оно не в состоянии удовлетворить требования кредиторов. Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.

В статье 64 ГК РФ “Удовлетворение требований кредиторов” определен порядок удовлетворения требований кредиторов:

В статье 11 закона РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19.11.1992 г., говорилось, что можно обратится в суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом в случае, если ЦБ РФ отозвал лицензию на совершение банковских операций, но не были указаны случаи, при наступлении которых ЦБ РФ может отозвать лицензию. Банк России выпускает Положение от 02.04.96 г. № 264 “Об отзыве лицензии на осуществление Банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации”[21].

Данное Положение разъясняет вопросы, связанные с функционированием кредитных организаций после отзыва у них лицензии на осуществление банковских операций и контролем за их ликвидацией. Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств главных управлений (национальных банков) Банка России (далее по тексту - территориальные учреждения Банка России), а также структурных подразделений Банка России согласно перечню, установленному Комитетом банковского надзора Банка России, и оформляется Приказом Банка России.

Законом РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий” от 19.11.1992 г. не было определено, в каком случае Банк России может обратиться в арбитражный суд с заявление о признании кредитной организации банкротом и ЦБ РФ выпустил Письмо от 22 мая 1996г. № 283 "О порядке обращения в арбитражный суд"[22]. В нем разъясняется в каких случаях Банк России имеет право обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации кредитной организации.

В соответствии со ст. 75 Федерального Закона "О Центральном банке РФ (Банке России)"[23] в случае невыполнения кредитными организациями в установленный БР РФ срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитными организациями операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению. Эти мероприятия в законе “О несостоятельности (банкротстве) предприятий” назывались санацией. Но в этом законе не был установлен порядок разработки кредитными организациями планов санации и рассмотрения их главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Этот порядок был описан в Указании ЦБ РФ от 22 ноября 1996г. № 363 "О планах санации кредитных организаций"[24]. Также по этому вопросу было выпущено Письмо ЦБ РФ от 30 апреля 1997г. № 443 "О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями"[25]. Также было выпущено Письмо ЦБ РФ от 8 сентября 1997 г. № 513 "О методических рекомендациях о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации"[26] для оценки реальности мероприятий по финансовому оздоровлению, указанных в планах санации предоставляемых кредитными организациями в Банк России. В настоящее время используется Указание ЦБ РФ от 11.11.2005 № 1631-У "Об упорядочении отдельных актов Банка России"[27].

В законе 1992 года не говорится о порядке составления промежуточного ликвидационного баланса кредитной организации и ЦБ РФ выпустил Указание от 19 декабря 1997 г № 85-У "О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и окончательного ликвидационного баланса кредитных организаций и порядке их согласования территориальными учреждениями Банка России"[28], на данный момент времени действует новое Положения ЦБ РФ от 16 января 2007 года №301-П "О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России"[29], оно определяет требования по составлению промежуточного ликвидационного и окончательного ликвидационного балансов ликвидационными комиссиями (конкурсными управляющими) кредитных организаций и порядок согласования этих балансов территориальными учреждениями Банка России.

Меры надзорного реагирования в зависимости от значимости данного банка для экономики страны (региона) могут включать требование к участникам банка об изыскании реальных источников рекапитализации, о замене руководителей и/или главного бухгалтера банка, введение ограничений и/или запретов на осуществление отдельных банковских операций, введение временной администрации по управлению банком, стимулирование мероприятий по реорганизации банка либо направлению в Центральный банк Российской Федерации ходатайства об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.

В соответствии с абзацем первым пункта 4 Положения Банка России от 02.04.96г. № 264 «Об отзыве лицензии на осуществление Банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации» при получении приказа Банка России об отзыве у кредитной организации-респондента лицензии на осуществление банковских операций, кредитные организации-корреспонденты прекращают все приходные и расходные операции по балансовым и внебалансовым счетам данной кредитной организации, в том числе операции по перечислению денежных средств по назначению (при наличии их на корреспондентском счете в сумме, достаточной для исполнения принятого документа). Не производится также помещение расчетных документов в картотеку к внебалансовому счету № 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» (при отсутствии денежных средств на счете банка-респондента или их недостаточности). Все поступающие от взыскателей в этот период расчетные документы, в том числе инкассовые поручения на взыскание денежных средств по исполнительным документам, подлежат возврату.

Кредитная организация-корреспондент вправе совершать по счетам кредитной организации-респондента операции, предусмотренные пунктами 2.1, 5, 6 Положения Банка России от 02.04.96 г. №264 “Об отзыве лицензии на осуществление Банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации». В частности, операции, касающиеся получения дебиторской задолженности и доходов от ранее проведенных банковских операций, а также расходования денежных средств, связанных с продолжением функционирования кредитной организации.