К первой группе относятся: кредитная линия - соглашение между банком и

заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использо-вать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задол-женности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком за-пасы или неоплаченные счета.

– возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик ис-ытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания опреде-ленного объема бпроизводства. Погасив часть кредита заемщик может полу-чить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия дого-вора.

– ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разо-вого экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных сред-ствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

– перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого

рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит

финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды

часто выдают под первоначальное развитие дела.

Ко второй группе относят:

- срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного

кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения

машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д.

Типичный срок - 5 лет.

- ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,

земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).

- строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в

закладную и начинается выплата основного долга. Что касается ссуд индивидуа-льным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.

- ссуды под закладную.

Основная форма кредита под недвижимость – полностью амортизируемая заклад-ная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая нед-вижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.

- ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительно-го пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предпо-лагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Т. е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.

- возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом полу-чения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

- существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный

кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении лом-бардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог: * ценных бумаг; * товаров; * драгоценных металлов * финансовых требований. Стоимость кредита складывается из про-центов и комиссионных платежей.

Факторинг

Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам получает

платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосроч-ных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получаю-щий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, бе-рет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевре-менным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссион-ных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

Резервы

По закону банки обязаны хранить резерв в определенной пропорции к своим

обязательствам по депозитам. Суммы на резервном счете и кассовая наличность

служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первич-ный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности банка в ликвидных средствах. В случае непредвиденного отзыва депозитов банку понадо-бится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды или продавать ценные бу-маги. Ко вторичным резервам относят некоторые виды краткосрочных активов. Это казначейские векселя, ценные бумаги, банковские акцепты. Резервная норма одна из инструментов фискальной политики государства.

Операции с ценными бумагами

Инвестиционный портфель банка строго структурируется законом. Это означает, что государство устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных бумаг государства, остальная – част-ных предприятий. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительст-ва происходит в порядке аукционной продажи, где в первую очередь удовлетво-ряются заявки, предлагающие наивысшую цену (ставку). Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, веду-щих активные операции по покупке и продаже государственных обязательств.

Различают два вида инвестиционной политики банка: пассивная и агрессивная.

Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределением инвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно, чтобы обеспечить хо-рошую доходность и ликвидность. Агрессивная стратегия. Этой политики придер-живаются крупные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо использовать экспертные оценки и прог-нозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. [8]

3. Основные проблемы и перспективы развития банков на Украине

Следует отметить, что в данный момент существуют проблемы в деятель-ности коммерческих банков в условиях криминальной экономики Украины. Преж-де всего, это связано с объективными причинами финансовых трудностей в бан-ковской системе, которые возникают из общего источника экономики страны нех-ватки соответствующего опыта и соответственно подготовки специалистов для функционирования в условиях рыночных реформ. Вместе с этим, в значительной степени финансовые проблемы банков связаны факторами, в том числе слишком рискованной кредитной политикой их руководителей в погоне за высокими дохо-дами, не высчитанными затратами на развитие финансов без подъема ее потенциа-льной доходности и другие. Ключевым фактором устойчивости и конкурентоспо-собности банковской системы в рыночной экономике, есть наличие собственного капитала, банки, уставные фонды, которые формируются в денежной форме, несут максимальные убытки от обесценивания национальной валюты. Так в период масссового создания новых комбанков (1992г. - 1993гг. ) общий уставной фонд банковской системы вырос в 350 раз тогда, когда в долларовом исчислении (за рыночным курсом) эти 2 года упал: 42.000.000 $ - на начало 1992г., 75.000.000 $ - наконец 1992г;36.500.000 $ - на конец 1993г. За последние 1,5 года уставные фон-ды коммерческих банков в долларовом исчислении увеличились в 54 раза, как сви-детельствует аналитическая информация, на период максимальной инфляции по-падают значительные расходы банковского капитала). Вторым серьезным факто-ром влияния на ликвидность и платежеспособность банков, есть проблема несвое-временного возвращения займов, увеличения бюджетной, кредитной задолженнос-ти. Без введения кардинальных изменений, что касается исправления данной си-туации с возвращением кредитов, увеличивается угроза потери ликвидности бан-ковской системы Украины. На конец 1996г. общая сумма задолженности за прос-роченными кредитами, которая подлежит возвращению коммерческим банкам НБУ составляет 24млн. гр. что составляет 11 - % от общей сумму задолжности за кредитами НБУ. Как известно существует две группы банков: государственные (сбербанк, эксимбанк), бывшие государственные, специализированные, сейчас корпоратизированные (Проминвестбанк, Укрсоцбанк "Украина" ) и банки новой волны зарегистрированные в период 1989-1997гг. Семь лет назад государственные банки занимали 100% банковского сектора, и сегодня они связаны с государством ( 4 из них являются уполномоченными по обслуживанию бюджета), что приносит им нестолько доходов, а столько убытков, в связи с необходимостью кредитовать нерентабельные проекты правительства по его социально - политическим, а не экономическим причинам. Не скрывая ни от кого можно сказать, что сегодня на рынке трудно всем, в том числе и банкам, прибыльность которых в среднем 1996г. упала более чем на 25%, а прибыльность капитала более чем на 36%. В 1996г. деньги зарабатывать было труднее, даже в сравнении с 1995г. Существует еще одна проблема уплаты дивидендов. Чем ниже доходность капитала, тем ниже дивиденды акционеров - закон рынка. В тоже время, чем больше уставной фонд, тем на общее количество акций делится прибыль, тем ниже дивиденды акционе-ров. С одной стороны банки на протяжении нескольких лет находятся в тисках требований Верховного Совета и НБУ. По формированию уставного фонда (нор-матив - 500.000 экю или 1,184млн. гр.) на 01.01.97, а с другой стороны имеются сложные проблемы, с акционерами которые постоянно вкладывают средства.