Привлеченные средства: занимают 71,47% (17889 тыс.руб.) в источниках средств. Складываются из мобилизованных и купленных ресурсов и долговых обязательств Банка.

Купленные ресурсы: по состоянию на 01-01-1999 банк не имел купленных финансовых ресурсов.

Мобилизованные ресурсы: занимают 97,49% в обязательствах банка (17439 тыс.руб.). Такое довольно резкое увеличение мобилизованных ресурсов явилось следствием августовского кризиса. Вкладчики СБС-Агро, Инкомбанка и проч., пострадавшие от действий Правительства 17 августа, решили перевести свои вклады в банк «Условный». Эти ресурсы являются основным источником активных операций для данного банка. Наибольшую величину в мобилизованных ресурсах занимают средства бюджетных и внебюджетных организаций (10661 тыс.руб. (37,12% в источниках)). Банк имеет лицензию на работу по привлечению средств физических лиц в депозиты. Частные вклады составляют 6778 тыс.руб (27,08% в источниках).

Рис. 2.5 Структура пассива баланса банка «Условный» на 01.01.99г.

Рис. 2.6 Динамика структуры пассива баланса

банка «Условный» за период 1997-1999гг.

Долговые обязательства: составляют 1,8% в источниках средств (450 тыс.руб.). Банк погасил большинство своих обязательств в течение 1998 года.

В целом структура источников оценивается как неудовлетворительная из-за высокого удельного веса «горячих денег», дорогих покупных ресурсов и ресурсов, не являющихся источником активных доходных операций.

Активная часть баланса сложилась следующим образом:

Активы, приносящие доход: составляют 85,54% в общей сумме активов. Состоят из кредитных вложений, операций по финансированию капвложений клиентов и фондовых операций.

Кредитные вложения: занимают в активах банка 52,88% (13235 тыс.руб.) – увеличение к предыдущему году составило 3271,85 тыс.руб. (на 32,84%). Качество кредитного портфеля таково: краткосрочные ссуды занимают в балансе банка 8,9% (2550 тыс.руб.); среднесрочные ссуды – 3,49% (1003 тыс.руб.); долгосрочные ссуды – 15,16% (4346 тыс.руб.); просроченные ссуды – 18,62% (5336 тыс.руб.). Такое распределение ссуд говорит о не совсем правильной кредитной политике банка. Уменьшение доли краткосрочных кредитов на 62,37% и огромный рост всех остальных категорий кредитов говорит о том, что кредитный отдел имел ошибочное представление о качестве кредитного портфеля, и ему пришлось переквалифицировать кредиты, которые остались еще с предыдущего года. Более того, увеличение более чем в пять раз доли просроченных кредитов говорит о предстоящей войне между банком и кредиторами по возврату выданных ссуд.

Операции по финансированию капитальных вложений: выросла доля финансирования капвложений на 1723 тыс.руб. и составила 7794 тыс.руб. (27,19% в активе).

Фондовые операции: это самая больная строка финансового анализа банка «Условный». Выйдя на начало 1998 года с остатком по данному показателю 2859,17 тыс.руб. (10,8% актива баланса) банк в первом квартале продал порядка 50% имеющихся ценных бумаг, ожидая сезонный спад и готовясь переключиться на кредитование. К концу второго квартала банку удалось инвестировать около 12% всех имеющихся активов в рынок ценных бумаг, ожидая сезонного всплеска и желаю максимизировать прибыль именно за счет сверхдоходных операций на рынке ГКО. Однако наступило 17 августа и банку ничего не оставалось, как пытаться продать свои замороженные облигации и омертвевшие акции. К 01 октября банк сумел реализовать часть имеющихся ценных бумаг, но все равно осталось порядка 1550 тыс.руб. замороженными. За четвертый квартал банк не сумел реализовать ни одной ценной бумаги и на 01-01-1999 имел 1569 тыс.руб. в акциях и гособлигациях, что составило 5,48% величины активов. В результате краха валютного, фондового и межбанковского рынков банк не сумел перестроить или заново воссоздать кредитную политику, которая была практически свернута к концу

года, а сам банк оставшиеся невозвращенные вовремя кредиты вынужден был переквалифицировать.

Рис. 2.7 Структура актива баланса банка «Условный» на 01.01.99г.

Рис. 2 8 Динамика структуры актива баланса

банка «Условный» за период 1997-199гг.

Активы, не приносящие доход: составляют 14,46% в общей сумме активов. Данный показатель упал по сравнению с предыдущими значениями, однако, все равно хотелось бы, чтобы он был еще ниже.

В целом структуру активов следует оценить как неудовлетворительную, так как при данном конкретном распределении активов банк понес убытки 791 тыс.руб. Более того, большая часть кредитов была переведена на позицию ниже и большой удельный вес занимают просроченные ссуды.

В. Состояние нормативов

На 01-01-1999 норматив Н11 (максимальный размер привлеченных денежных вкладов и (депозитов) населения) был выше критериального минимума, установленного Банком России, и составил 228,93%. Банк практически в два раза привлек кредитов больше, чем смог бы покрыть собственным капиталом в случае необходимости. Такое положение дел крайне недопустимо, однако, не стоит сбрасывать со счетов и события 17 августа, повлекшие за собой целую чреду неожиданностей и противоречий (в частности, наверняка, решение Управления банка и приеме новых вкладчиков без достаточного собственного капитала банка было вызвано крахом олигархов банковской системы страны).

Нарушение вызвано: с одной стороны – превышением допустимой величины риска, с другой – недостаточным размером собственного капитала. Хотя превышение, скорее всего, произошло именно из-за недостаточного размера собственного капитала, так как при малом капитале даже малые риски становятся значительными. Выводы о недостаточности собственных средств подтверждаются динамикой показателей.

В соответствии с этим, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнения норматива является увеличение капитала банка, так как:

1) банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов;

2) повышается возможность привлекать более крупные депозиты (вклады) как от юридических, так и от физических лиц;