Гражданское законодательство осуществляет деление договоров банковского вклада на различные виды в зависимости от условий возврата банком суммы вклада (ст. 837 ГК РФ). В соответствии с этим делением все договоры банковского вклада подразделяются на три вида: договор банковского вклада до востребования, срочный договор банковского вклада и договор банковского вклада на иных условиях возврата денежных средств (рис.2).

Рис.2. Классификация договоров банковского вклада

Деление договоров банковского вклада можно осуществлять в зависимости от того, кто именно вносит денежные средства во вклад. При таком делении все договоры банковского вклада подразделяются на два вида: договоры банковского вклада с физическими лицами и договоры банковского вклада с юридическими лицами /вырезано/.

Приведенная классификация договоров банковского вклада не является исчерпывающей и не охватывает всех возможных видов этих договоров, которые могут встречаться в практике. /вырезано/.

Размер процентной ставки зависит также от суммы вклада: чем больше суммы вклада, тем, как правило, больше размер процентной ставки. Имеет значение и валюта, в которой вклад вносится в банк. Процентная ставка по рублевым вкладам выше, чем ставка по вкладам в иностранной валюте. Объясняется это тем, что процентная ставка по рублевым вкладам зависит от ставки рефинансирования Банка России и должна, кроме того, еще учитывать инфляцию.

На размер процентной ставки по вкладам в иностранной валюте, строго говоря, еще влияет динамика курса соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю. При росте курса иностранной валюты по отношению к рублю процентная ставка по вкладам в иностранной валюте, как правило, будет снижаться, а при снижении курса иностранной валюты по отношению к рублю - повышаться.

Пунктом 3 ст. 838 ГК РФ установлено, что банк не может уменьшить в одностороннем порядке размер процентной ставки по вкладам, внесенным гражданами на условиях их возврата по истечении определенного срока, за исключением случаев, которые непосредственно предусмотрены федеральными законами.

Банк начисляет проценты на сумму вклада исходя из количества дней, в течение которых вклад находился в банке. При этом проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в банк, до дня, предшествующего возврату их вкладчику. /вырезано/.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурент­ного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп кли­ентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные де­нежные капиталы на банковские счета. Классификация депозитов по экономическому содержанию представлена на рисунке 3.

Рис.3. Классификация вкладов по экономическому содержанию

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др. /вырезано/.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наибо­лее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они под­разделяются на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подраз­деляются на депозиты со сроком:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до 360 дней;

- свыше 360 дней.[2] /вырезано/.

Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной по­литики и расширения депозитных операций. При организации депо­зитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия лик­видности баланса и учитывать следующие требования:

- депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и сум­мам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

- депозитные операции должны способствовать максимизации банков­ской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

- в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;

- расширять виды депозитных операций, предоставлять дополни­тельные услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.

1.3 Рынок вкладов физических лиц и система их страхования

/вырезано/

Рис.4. Количество банков, имеющих лицензию (разрешение) Банка России на работу с вкладами физических лиц, единиц

Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. – 1513,3 млрд. руб. (29,5 %). Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. – 442,2 млрд. руб. (8,6 %).

Вклады свыше 700 тыс. руб. – 1 879,9 млрд. руб. (36,6 %) (рис. 5).

Рис.5. Структура депозитов российских банков в зависимости от размера вкладов, в %

Наибольшая доля страховой ответственности АСВ приходится на вклады от 100 до 400 тыс. руб. – 43,2 %. Вторым по объему ответственности являются вклады до 100 тыс. руб. – 38,7 %.

Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. занимают 10,3 % всей суммы ответственности.

На вклады свыше 700 тыс. руб. приходится 7,7 % (рис. 6).

Данные цифры говорят о том, что существующий «потолок» гарантий по вкладам отвечает задаче защиты интересов массового вкладчика.

Практически все мелкие и средние вклады попадают под страховку, а крупные депозиты оказались намного больше максимального размера гарантий.

В 2007 г. продолжалось смещение центра тяжести в сторону более крупных вкладов – так доля вкладов менее 100 тыс. руб. снизилась на 5,4 % до 25,3 % всех вкладов (в 2006 г. – также на 5,4 %).

Доля вкладов от 100 до 400 тыс. во II полугодии осталась практически без изменений.

В первую же очередь росли вклады от 400 до 500 тыс. руб. и крупные вклады, заметно превышающие страховой уровень (свыше 700 тыс. руб.) /вырезано/

Рис.6. Страховая ответственность по группам вкладов,анка валютных вкладоввкладов %

В крупнейших банках-игроках розничного рынка - банках с объемом вкладов более 10 млрд. руб. - преобладают крупные вклады (доля данной группы на рынке вкладов - 31,4 %).

В таких банках на вклады до 400 тыс. руб. приходится 33,8% суммы депозитов, что является минимальным уровнем по сравнению с другими группами банков /вырезано/

Рис.7. Доля 30 крупнейших банков на рынке вкладов граждан, %