Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь, гражданский кредит – это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производственные черты.

Однако у ряда экономистов вызывает сомнение функционирование потребительского кредита. Еще более 150 лет назад профессор А. Цешковский делал категоричные выводы в отношении использования кредита, поскольку, по его мнению «. . .кредит наносит ущерб будущему, является непродуктивным использованием накопленных фондов, настоящих капиталов, долги, которые он создает, поглащают капитал, перекладываются в конечном счете на будуще ресурсы…».Действительно, есть вероятность нерационального использования ссуды, возможность проедания общественного продукта. Однако это лишь вероятность, которая связана с субъективным выбором заемщика, проявившего интерес к заемным ресурсам. Такая вероятность свойственна любой форме кредита; потребительский кредит – это только вид кредита, определенным образом организованного, его функционирование – лишь момент в общей системе функционирования кредита.

Вместе с тем, потребление не так безнадежно с позиции пользы для общества, как это зачастую бывает. Потребление, являясь конечной стадией воспроизводства, выступает условием производства. Производство совершается не ради самого производства, а во взаимодействии с другими стадиями: распределением, обменом и потреблением. Общество потребляет с тем, чтобы иметь возможность снова производить. Важно не забывать и о том, что потребление в известном смысле создает спрос, формируя стимулы для расширения производства и обращения товаров. Производительная сила потребительского кредита заключена в формировании у потребителя спроса на товар.

Кредит обладает производительной силой не только потому, что с его помощью создаются условия для вовлечения имеющихся ресурсов в кругооборот и ему присуща двигательная сила, но и потому, что в процессе кредитных отношений создается особый продукт – эмитируются дополнительные платежные средства, содействующие процессу увеличения производства и обращения, создаются стимулы для их развития.

Спектр оказываемых услуг постоянно расширяется, поскольку появляются новые, ранее не предоставлявшиеся услуги. Для современного коммерческого банка очень важно организовать комплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новых нетрадиционных услуг с целью за счет этого получить высокие результаты.

1.3 Общая характеристика и история возникновения АО «Темiрбанк»

Акционерное общество «Темiрбанк» было образовано 26 марта 1992 года в виде специализированного банка, представляющего услуги железнодорожной промышленности Республики Казахстан. 21 марта 1996 года «Темiрбанк» был перегистрирован в акционерное общество. В декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерним банком Акционерного общества «Банк Туран Алем», коммерческого банка зарегистрированного по зконодательству Республики Казахстан и входящего в тройку крупнейших банков Казахстана.

«Темiрбанк» имеет банковскую лицензию № 107 от 24 января 2006 года, выданную Агенством Республики Казахстан по регулированию и контролю финансовых организаций и финансовых рынков (далее – «АФН») для осуществления банковских операций в казахстанских тенге («тенге») и иностранной валюте, а также прочих операций, разрешенных банковским законодательством. Основная деятельность банка заключается в коммерческой банковской деятельности, в осуществлении операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, в предоставлении займов и гарантий.

Зарегистрированный Головной офис «Темiрбанка» располагается по адресу: Республика Казахстан, г. Алматы, пр. Абая, 68/74. Банк осуществляет свою деятельность также через 19 филиалов, 71 центр банковского обслуживания, расположенных на территории Республики Казахстан (а в 2005 году, например, было зарегистрировано 15 филиалов и 46 центров банковского обслуживания).

«Темiрбанк» является материнской компанией Банковской группы, в которую входят следующие компании, консолидированные в финансовой отчетности:

В августе 2005 года Банк приобрел 100 % акций АО «Первый Брокерский Дом» по балансовой стоимости на сумму 45 950 тысяч тенге, в основном состоящих из торговых ценных бумаг. АО «Первый Брокерский Дом» имеет лицензию на проведение брокерских и дилерских операций (№0401201033) и управление инвестиционным портфелем (№0403200298) от 28 мая 2005 года, выданную АФН.

По состоянию на 31 декабря 2006 года в управлении АО «Первый Брокерский Дом» находились пять действующих паевых инвестиционных фондов. Общая стоимость чистых активов пяти фондов по состоянию на 31 декабря 2006 года составила 370 608 тысяч тенге.

Учитывая, что в декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерней организацией АО «Банк Туран Алем», и действующее законодательство Республики Казахстан запрещает банку иметь собственные дочерние организации, в декабре 2006 года на вторичном рынке ценных бумаг банк продал 200 тысяч акций, составляющих 15,13 % от акционерного капитала АО «Темiрлизинг» по 5 057 тенге за акцию. Прибыль от продажи акций АО «Темiрлизинг» составила 815 208 тысяч тенге.

В связи с потерей контроля над АО «Темiрлизинг», данная компания была консолидирована по методу долевого участия на 31 декабря 2006 года.

В отношении инвестиций в дочерние организации АО «Первый Брокерский Дом», которые впоследствии были проданы, и ТemirCapital B.V., банк получил письменное согласие АФН на отсрочку продажи до середины 2007 года.

Акционерам «Темiрбанк», владеющим привелигированными акциями, в течение отчетного периода были дивиденды по итогам 2005 года и за 1-3 кварталы 2006 года в следующем размере, что можно проследить в таблице 1.

Таблица 1 – Размеры выплат дивидендов В тысячах тенге