Характеристика источников формирования денежных фондов предприятия. Оценка финансовой устойчивости предприятия
5. Инвестиционный план
Под инвестициями понимают денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской или иной деятельности в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта. Инвестиции – это все виды имущественных ценностей, вкладываемых в объекты различных отраслей экономики в целях получения в последующем прибыли (дохода) или достижения социального эффекта. К инвестициям относятся денежные средства, целевые банковские кредиты, паи, акции и другие ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество, права пользования землей и другими природными ресурсами, а также имущественные права, другие ценности.
Инвестиционная деятельность – это вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта.
В инвестиционном плане рассчитывается только 1 показатель:
п.1.3.1. Плановые накопления в строительстве
Нплстр = СМР * N (%), где
СМР - план капитальных вложений, потребность в инвестициях на год (из перспективного плана), в том числе строительно-монтажные работы
N - норма плановых накоплений в строительстве, в%
Нплстр = 600 * 35% = 210,0 тыс. р.
После заполнения пунктов 1,2,3 необходимо сопоставить цены источников финансирования.
Стоимость заемных средств определяется платой за кредит (7,7% годовых), характеризует затраты заемщика (копейки) уплачиваемые за каждый рубль заемных средств
Стоимость собственных средств – определяется, как рентабельность продукции, характеризующая сумму копеек получаемых за каждый вложенный рубль (20%).
Стоимость привлеченных средств определяется самостоятельно – 26,5%.
Необходимо достроить 4-й столбец, где указать сумму финансирования из конкретных источников.
Итог 4-го столбца = Итого потребности в инвестициях (баланс)
|
БЮДЖЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА И ФОНДА ПОТРЕБЛЕНИЯ на 2009 год | ||
|
№№ пп |
Наименование разделов (статей) |
Сумма, тыс руб |
|
ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА (ФОТ) И ФОНДА ПОТРЕБЛЕНИЯ (ФП) | ||
|
1 |
Фонд оплаты труда, относимый на издержки производства и обращения (себестоимость) |
184771,0 |
|
2 |
Прибыль (фонд потребления) |
15707,89 |
|
3 |
Доход (фонд потребления) |
0 |
|
4 |
Прочие |
0 |
|
ИТОГО средств фонда оплаты труда и фонда потребления |
200478,89 | |
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СРЕДСТВ ФОТа и ФП | ||
|
1 |
Использование средств ФОТа, учитываемого в себестоимости продукции (ВСЕГО) |
184771,0 |
|
в том числе: | ||
|
1,1 |
заработная плата за выполненные работы (начисленная) |
184728,0 |
|
1,2 |
компенсационные и другие выплаты |
20,0 |
|
1,3 |
материальная помощь |
23,0 |
|
2 |
Использование средст ФП, производимое за счет чистой прибыли |
1237,0 |
|
в том числе: | ||
|
2,1 |
выплата дивидендов |
1135,0 |
|
2,2 |
надбавки к пенсиям собственным пенсионерам |
102,0 |
|
2,3 |
прочие |
0,0 |
|
ИТОГО использование ФОТа и ФП |
186008,0 | |
|
3 |
Недостаток (свободный остаток) средств ФОТа и ФП |
14470,89 |
Вывод по результатам расчетов
По итогам производственно-хозяйственной деятельности предприятия был получен свободный денежный остаток средств ФОТа и ФП в размере 14470, 89 тыс. р. Эти средства по решению руководства были направлены:
материальная помощь – 3260,0 тыс. р.;
надбавки к пенсиям пенсионерам и премии заслуженным работникам предприятия – 7920,0 тыс. р.;
компенсационные и другие выплаты – 1730,89тыс. р.;
доставка к месту работы - 1560 тыс. р.
Такие мероприятия позволят создать заинтересованность работников в качестве конечного продукта и повысить мотивацию их труда, а также привлечь на предприятие высококвалифицированных специалистов.
Сумма свободных финансовых ресурсов нашего предприятия составила 82993,19 тыс. руб. Их использование будет проводиться по следующим направлениям:
38000,0 тыс. р. на увеличение объемов производства за счет расширения сети продаж, что приведет к увеличению прибыли предприятия;
