Страница
5

Финансовый анализ деятельности ОАО МХК ЕвроХим
Рефераты >> Финансы >> Финансовый анализ деятельности ОАО МХК ЕвроХим

Глава 2. Финансовый анализ предприятия табличным способом

2.1. Анализ критериальных объектов финансового анализа табличным способом

Оценка платежеспособности табличным способом (ТС1)

Результаты расчетов для определения степени платежеспособности предприятия

Наименование показателя

Значение, тыс. руб.

Тенденция изменения

 

на начало периода

на конец периода

1. Капитал и резервы

22 115 988

30 111 954

↑

2. Внеоборотные активы

50 746 065

54 444 080

↓

3. Собственный оборотный капитал

-28 630 077

-24 332 126

↑

4. Долгосрочные обязательства

21 852 625

46 391 439

↑

5. Перманентный оборотный капитал

-6 777 452

22 059 313

↑

6. Краткосрочные займы и кредиты

10 070 087

27 337 656

↑

7. Основные источники формирования запасов

3 292 635

49 396 969

↑

8. Запасы и НДС

42 176

61 107

↓

9. Излишек или недостаток собственного оборотного капитала

-28 672 253

-24 393 233

↑

10. Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала

-6 819 628

21 998 206

↑

11. Излишек или недостаток основных источников формирования

3 250 459

49 335 862

↑

12. Тип финансовой устойчивости

Неустойчивый

Нормальный

↑

13*. Непродаваемая часть запасов

8 814

-

-

14*. Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала для обеспечения непродаваемой части запасов

-6 786 266

-

-

15*. Подтип финансовой неустойчивости

недопустимо

-

-

16. Степень платежеспособности предприятия

недопустимо низкая

нормальная

↑

13. - рассчитываются при неустойчивом финансовом состоянии

     

Платежеспособность предприятия за период улучшилась, из недопустимо низкой степени перешло в нормальную степень платежеспособности. Недостаток (отсутствие) Собственного оборотного капитала присутствует как на начало периода, так и на конец периода. На конец периода недостаток уменьшился (на 4 279 020 тыс. руб.). Недостаток перманентного оборотного капитала наблюдается только на начало периода, к концу периода ПОК значительно увеличился на 15 281 861 тыс. руб. Поэтому на начало периода перманентного оборотного капитала не достаточно для погашения ЗНДС, а на конец периода этого недостатка нет. Основных источников формирования (ОИФ) запасов достаточно как на начало периода, так и на конец периода. На конец периода ОИФ возросло на 46 085 403 тыс. руб., из-за значительного увеличения к концу периода краткосрочных займов и кредитов и перманентного капитала. Если ситуация будут ухудшаться, то можно сократить величину запасов и НДС.

Оценка кредитоспособности табличным способом (ТС2)

Результаты расчетов для определения степени кредитоспособности предприятия

Группа показателей актива

Значение,

Группа показателей пассива

Значение,

Платежный баланс, тыс. руб.

Изменения

тыс. руб.

тыс. руб.

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

Расчет текущей ликвидности

1. Наиболее ликвидные активы

6 347 548

30 790 055

1. Наиболее срочные обязательства

9 890 247

5 070 691

-3 542 699

25 719 364

↑

2. Быстрореализуемые активы

6 690 060

23 456 163

2. Краткосрочные пассивы

10 070 087

27 337 656

-3 380 027

-3 881 493

↓

Итого

13 037 608

54 246 218

Итого

19 960 334

32 408 347

-6 922 726

21 837 871

↑

Расчет перспективной ликвидности

3. Медленореализуемые активы

50 627 561

53 840 868

3. Долгосрочные пассивы

21 852 625

46 391 439

28 774 936

7 449 429

↓

4. Труднореализуемые активы

254 964

817 094

4. Постоянные пассивы

22 107 174

30 104 394

-21 852 210

-29 287 300

↑

Итого

50 882 525

54 657 962

Итого

43 959 799

76 495 833

6 922 726

-21 837 871

↑

Всего

63 920 133

108 904 180

Всего

63 920 133

108 904 180

0

0

 

Коэффициент общей ликвидности

1,16

1,80

↑

Степень кредитоспособности

Абсолютная

Абсолютная

~


Страница: