Финансовый анализ деятельности ОАО МХК ЕвроХим
Глава 2. Финансовый анализ предприятия табличным способом
2.1. Анализ критериальных объектов финансового анализа табличным способом
Оценка платежеспособности табличным способом (ТС1)
|
Результаты расчетов для определения степени платежеспособности предприятия | |||
|
Наименование показателя |
Значение, тыс. руб. |
Тенденция изменения | |
|
на начало периода |
на конец периода | ||
|
1. Капитал и резервы |
22 115 988 |
30 111 954 |
↑ |
|
2. Внеоборотные активы |
50 746 065 |
54 444 080 |
↓ |
|
3. Собственный оборотный капитал |
-28 630 077 |
-24 332 126 |
↑ |
|
4. Долгосрочные обязательства |
21 852 625 |
46 391 439 |
↑ |
|
5. Перманентный оборотный капитал |
-6 777 452 |
22 059 313 |
↑ |
|
6. Краткосрочные займы и кредиты |
10 070 087 |
27 337 656 |
↑ |
|
7. Основные источники формирования запасов |
3 292 635 |
49 396 969 |
↑ |
|
8. Запасы и НДС |
42 176 |
61 107 |
↓ |
|
9. Излишек или недостаток собственного оборотного капитала |
-28 672 253 |
-24 393 233 |
↑ |
|
10. Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала |
-6 819 628 |
21 998 206 |
↑ |
|
11. Излишек или недостаток основных источников формирования |
3 250 459 |
49 335 862 |
↑ |
|
12. Тип финансовой устойчивости |
Неустойчивый |
Нормальный |
↑ |
|
13*. Непродаваемая часть запасов |
8 814 |
- |
- |
|
14*. Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала для обеспечения непродаваемой части запасов |
-6 786 266 |
- |
- |
|
15*. Подтип финансовой неустойчивости |
недопустимо |
- |
- |
|
16. Степень платежеспособности предприятия |
недопустимо низкая |
нормальная |
↑ |
|
13. - рассчитываются при неустойчивом финансовом состоянии | |||
Платежеспособность предприятия за период улучшилась, из недопустимо низкой степени перешло в нормальную степень платежеспособности. Недостаток (отсутствие) Собственного оборотного капитала присутствует как на начало периода, так и на конец периода. На конец периода недостаток уменьшился (на 4 279 020 тыс. руб.). Недостаток перманентного оборотного капитала наблюдается только на начало периода, к концу периода ПОК значительно увеличился на 15 281 861 тыс. руб. Поэтому на начало периода перманентного оборотного капитала не достаточно для погашения ЗНДС, а на конец периода этого недостатка нет. Основных источников формирования (ОИФ) запасов достаточно как на начало периода, так и на конец периода. На конец периода ОИФ возросло на 46 085 403 тыс. руб., из-за значительного увеличения к концу периода краткосрочных займов и кредитов и перманентного капитала. Если ситуация будут ухудшаться, то можно сократить величину запасов и НДС.
Оценка кредитоспособности табличным способом (ТС2)
Результаты расчетов для определения степени кредитоспособности предприятия
|
Группа показателей актива |
Значение, |
Группа показателей пассива |
Значение, |
Платежный баланс, тыс. руб. |
Изменения | |||
|
тыс. руб. |
тыс. руб. | |||||||
|
на начало периода |
на конец периода |
на начало периода |
на конец периода |
на начало периода |
на конец периода | |||
|
Расчет текущей ликвидности | ||||||||
|
1. Наиболее ликвидные активы |
6 347 548 |
30 790 055 |
1. Наиболее срочные обязательства |
9 890 247 |
5 070 691 |
-3 542 699 |
25 719 364 |
↑ |
|
2. Быстрореализуемые активы |
6 690 060 |
23 456 163 |
2. Краткосрочные пассивы |
10 070 087 |
27 337 656 |
-3 380 027 |
-3 881 493 |
↓ |
|
Итого |
13 037 608 |
54 246 218 |
Итого |
19 960 334 |
32 408 347 |
-6 922 726 |
21 837 871 |
↑ |
|
Расчет перспективной ликвидности | ||||||||
|
3. Медленореализуемые активы |
50 627 561 |
53 840 868 |
3. Долгосрочные пассивы |
21 852 625 |
46 391 439 |
28 774 936 |
7 449 429 |
↓ |
|
4. Труднореализуемые активы |
254 964 |
817 094 |
4. Постоянные пассивы |
22 107 174 |
30 104 394 |
-21 852 210 |
-29 287 300 |
↑ |
|
Итого |
50 882 525 |
54 657 962 |
Итого |
43 959 799 |
76 495 833 |
6 922 726 |
-21 837 871 |
↑ |
|
Всего |
63 920 133 |
108 904 180 |
Всего |
63 920 133 |
108 904 180 |
0 |
0 | |
|
Коэффициент общей ликвидности |
1,16 |
1,80 |
↑ | |||||
|
Степень кредитоспособности |
Абсолютная |
Абсолютная |
~ | |||||
