Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия
В целом по данным таблицы 14 можно сказать, что ООО "Рассвет" достаточно крупное сельхозпредприятие. В анализируемом периоде наблюдается рост всех его источников имущества, и в итоге оно располагает достаточными ресурсами для осуществления эффективной деятельности.
Далее проанализируем размер и структуру источников формирования имущества в таблице 15.
Таблица 15
Размер и структура источников формирования имущества организации В тысячах рублей
|
Вид капитала | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2009г. в % к 2007г. | Отклонение (+;-) 2009г. от 2007г. |
|
Капитал, всего, тыс. руб. в том числе | 93001 | 106842 | 122039 | 131,2 | 29038,0 |
|
Собственный капитал | 76763 | 85579 | 95489 | 124,4 | 18726,0 |
|
в % к итогу капитала | 82,5 | 80,1 | 78,2 | х | -4,3 |
|
в том числе | |||||
|
нераспределенная прибыль | 43881 | 52697 | 62607 | 142,7 | 18726,0 |
|
в % к собственному капиталу | 57,2 | 61,6 | 65,6 | 8,4 | |
|
Заемный и привлеченный капитал | 16238 | 21263 | 26550 | 163,5 | 10312,0 |
|
в % к итогу капитала | 17,5 | 19,9 | 21,8 | х | 4,3 |
|
в том числе | |||||
|
долгосрочные обязательства | 13134 | 17482 | 13086 | 99,6 | -48,0 |
|
в % к заемному и привлеченному капиталу | 80,9 | 82,2 | 49,3 | х | -31,6 |
|
Краткосрочные кредиты и займы | - | 1000 | 5242 | - | 5242,0 |
|
в % к заемному и привлеченному капиталу | - | 4,7 | 19,7 | х | 19,7 |
|
Кредиторская задолженность (включая задолженность учредителям) | 3104 | 2781 | 8222 | в 2,6 раза | 5118,0 |
|
в % к заемному и привлеченному капиталу | 19,1 | 13,1 | 31,0 | 162,0 | 11,9 |
Сумма источников формирования имущества в 2009 г. увеличилась по сравнению с 2007 г., что произошло за счёт увеличения собственного капитала на 24,4% и заемного на 63,5%. Рост собственного капитала обусловлен ростом нераспределенной прибыли почти в 1,5 раза. При этом доля собственного капитала в анализируемом периоде несколько сократилась с 82,5 до 78,2%.
Доля заемного и привлеченного капитала хозяйства с каждым годом растет. В частности за счет краткосрочных кредитов и займов, которые в 2009 году составили 5242 тыс.руб. В следствие этого заемный капитал увеличился на 63,5%. Долгосрочные обязательства при этом практически не изменились, а кредиторская задолженность выросла в 2,6 раза по сравнению с 2007 годом.
Кроме того следует отметить, что доля собственного капитала в структуре всех источников все еще велика, однако она с каждым годом снижается, что свидетельствует заинтересованности предприятие и в заёмных средствах.
Существенным дополнением к характеристике хозяйства будет анализ его деловой активности (таблица 16).
Таблица 16
Показатели деловой активности ООО "Рассвет" Горшеченского района Курской области
|
Наименование показателя | Годы | Отклонение (+,-) 2009г. от 2007г. | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | ||
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Выручка от продажи, тыс.руб. | 50355 | 65022 | 56083 | 5728 |
|
Фондоотдача основных средств, тыс.руб. | 1,07 | 1,11 | 0,89 | -0,18 |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в оборотах | 32,52 | 72,21 | 52,91 | 20,39 |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 11,07 | 4,99 | 6,80 | -4,27 |
|
Оборачиваемость производственных запасов, в оборотах | 0,98 | 1,38 | 0,96 | -0,02 |
|
Оборачиваемость производственных запасов, в днях | 368,75 | 260,84 | 374,73 | 5,97 |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в оборотах | 13,76 | 18,53 | 8,22 | -5,54 |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в днях | 26,17 | 19,42 | 43,79 | 17,63 |
|
Коэффициент погашения дебиторской задолженности | 0,03 | 0,01 | 0,02 | -0,01 |
|
Оборачиваемость основного капитала | 0,62 | 0,65 | 0,49 | -0,13 |
|
Оборачиваемость собственного капитала | 0,74 | 0,80 | 0,62 | -0,12 |
|
Коэффициент устойчивости экономического роста | 0,23 | 0,10 | 0,10 | -0,13 |
|
Продолжительность операционного цикла, дней | 379,83 | 265,83 | 381,53 | 1,70 |
|
Продолжительность финансового цикла, дней | 353,66 | 246,40 | 337,74 | -15,92 |
