Разработка бюджета ОАО Квадрат
Бюджет затрат отдела снабжения представлен в следующем виде:
Таблица 8 - Бюджет затрат отдела снабжения
|
Наименование статей расходов |
Сумма расходов, тыс. руб. |
|
Фонд оплаты труда (с ЕСН) отдела снабжения, тыс. руб.: |
350 |
|
Амортизация складов и оборудования снабжения, тыс. руб.: |
50 |
|
Накладные затраты по содержанию складских помещений, тыс. руб.: |
200 |
|
Итого расходов: |
600 |
Бюджет инвестиций представлен в следующей таблице.
Таблица 9 - Бюджет инвестиций
|
Наименование статей расходов |
Сумма расходов, тыс. руб. |
|
Инвестиции в закупку производственного оборудования, тыс. руб. |
3 800 |
|
Инвестиции в приобретение компьютерного оборудования, тыс. руб. |
900 |
|
Инвестиции в капитальное строительство, тыс. руб. |
3 600 |
|
Итого инвестиций: |
8300 |
Таблица 10 - Бюджет затрат ОКС и ОКР
|
Наименование статей расходов |
Сумма расходов, тыс. руб. |
|
Фонд оплаты труда (с ЕСН), тыс. руб.: - отдела капитального строительства - отдела конструкторских работ |
350 250 |
|
Амортизация оборудования ОКC и ОКР, тыс. руб.: |
50 |
|
Накладные затраты ОКС и ОКР, тыс. руб.: |
50 |
|
Итого расходов: |
700 |
Сводный бюджет административных затрат и бюджет правления компании на планируемый период представлены в следующем виде:
Таблица 11 - Сводный бюджет административных затрат
|
Наименование статей расходов |
Сумма расходов, тыс. руб. |
|
Фонд оплаты труда (с ЕСН), тыс. руб.: - финансового отдела - бюджетного управления - административного отдела |
300 300 300 |
|
Амортизация оборудования исполнительной дирекции, тыс. руб.: |
100 |
|
Накладные затраты исполнительной дирекции, тыс. руб.: |
140 |
|
Итого расходов: |
1140 |
Таблица 12 - Бюджет правления компании
|
Наименование статей расходов |
Сумма расходов, тыс. руб. |
|
Фонд оплаты труда (с ЕСН) правления компании, тыс. руб.: |
750 |
|
Амортизация оборудования правления компании, тыс. руб.: |
60 |
|
Накладные затраты правления компании, тыс. руб.: |
180 |
|
Представительские расходы, тыс. руб. |
200 |
|
Командировочные расходы правления компании, тыс. руб. |
220 |
|
Итого расходов: |
1410 |
На основании подготовленных соответствующими ЦФО бюджета затрат отдела снабжения, бюджета затрат ОКС и ОКР, сводного бюджета административных затрат и бюджета правления компании бюджетным управлением составляется Общий бюджет управленческих расходов на прогнозируемый период.
Таблица 13 - Общий бюджет управленческих расходов
|
Фонд оплаты труда (с ЕСН), тыс. руб.: | |
|
- отдела снабжения |
350 |
|
- финансового отдела |
300 |
|
- бюджетного управления |
300 |
|
- административного отдела |
300 |
|
- правления |
750 |
|
-отдела капитального строительства (ОКС) |
350 |
|
- отдела конструкторских работ (ОКР) |
250 |
|
Амортизация, тыс. руб.: | |
|
- складов и оборудования отдела снабжения |
50 |
|
- оборудования исполнительной дирекции |
100 |
|
- оборудования ОКС и ОКР |
50 |
|
- оборудования правления компании |
60 |
|
Накладные затраты, тыс. руб.: | |
|
- по содержанию складских помещений отдела снабжения |
200 |
|
- ОКС и ОКР |
50 |
|
- правления компании |
180 |
|
- исполнительной дирекции |
140 |
|
Представительские расходы, тыс. руб. |
200 |
|
Командировочные расходы правления компании, тыс. руб. |
220 |
|
Итого расходов: |
3850 |
