Процесс бюджетирования в организации
Из данных таблицы 5 видно, что в ООО «Татьяна» , что в 2007 г. в структуре активов предприятия внеоборотные активы составляли – 99,7%, в 2008 г. – 79,8%. Оборотные активы увеличились на 67209 руб., в 2007 г. в структуре баланса они составляли 0,34%, в 2008 г. – 20,2%.
Запасы увеличились в 2008 г. на 67209, увеличение произошло за счет увеличения сырья и материалов на 40325.
Структура финансовых ресурсов ООО «Татьяна» представлена в таблице 6 за 2006-2007 гг.
Таблица 6
Динамика состава и структуры источников финансовых средств за 2006-2007 гг. ООО «Татьяна», тыс. руб.
|
Статьи баланса |
2006 г. |
2007 г. |
Отклонения | |||
|
Сумма |
Уд. вес, % |
Сумма |
Уд. вес, % |
Абс. |
Темп роста, % | |
|
1.Собственный капитал |
302929 |
92,8 |
341627 |
99,9 |
-268302 |
112,7 |
|
1.1. Уставный и добавочный капитал |
250000 |
76,5 |
250000 |
73,1 |
0 |
1 |
|
1.2. добавочный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.3. Нераспределенная прибыль |
25929 |
16,7 |
91627 |
26,8 |
38698 |
173 |
|
2.Долгосрочне обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. Привлеченные (заемные) средства |
23660 |
7,24 |
449 |
0,13 |
-23211 |
2 |
|
3.1. Кредиты банков и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.2. Кредиторская задолженность, в том числе |
23660 |
7,44 |
449 |
0,13 |
-25211 |
2 |
|
3.2.1. Поставщики и подрядчики |
14196 |
4,35 |
201 |
0,06 |
-13995 |
1 |
|
3.2.2. Перед персоналом организации |
3123 |
0,96 |
23 |
0,006 |
-3100 |
0,73 |
|
3.2.3. перед государственными внебюджетными фондами |
2083 |
0,64 |
28,3 |
0,008 |
-2054,7 |
1 |
|
3.3.4. по налогам и сборам |
4258 |
1,3 |
134,7 |
0,04 |
-4123,3 |
0,03 |
|
3.5. С прочими кредиторами |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Валюта баланса |
326589 |
100 |
342076 |
100 |
15487 |
1,05 |
Из данных таблицы 6 видно, что в ООО «Татьяна» произошло уменьшение собственного капитала на 268302 тыс. руб., уменьшение кредиторской задолженности на 25211 тыс. руб., темп роста кредиторской задолженности составил 2 %, Динамика состава и структуры источников финансовых средств за 2007-2008 гг представлена в таблице 7.
Таблица 7
Динамика состава и структуры источников финансовых средств ООО «Татьяна» за 2007-2008 гг., тыс. руб.
|
Статьи баланса |
2007 г. |
2008 г. |
Отклонения | |||
|
Сумма |
Уд. вес, % |
Сумма |
Уд. вес, % |
Абс. |
Темп роста, % | |
|
1.Собственный капитал |
341627 |
99,9 |
298240 |
87,8 |
-43387 |
90 |
|
1.1. Уставный и добавочный капитал |
250000 |
73,1 |
250000 |
73,6 |
0 |
1 |
|
1.2. добавочный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.3. Нераспределенная прибыль |
91627 |
26,8 |
48240 |
14,2 |
-43387 |
93 |
|
2.Долгосрочне обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. Привлеченные (заемные) средства |
449 |
0,13 |
41560 |
12,2 |
41111 |
926 |
|
3.1. Кредиты банков и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.2. Кредиторская задолженность, в том числе |
449 |
0,13 |
41560 |
12,2 |
41111 |
926 |
|
3.2.1. Поставщики и подрядчики |
201 |
0,06 |
22858 |
6,7 |
22657 |
113,7 |
|
3.2.2. Перед персоналом организации |
23 |
0,006 |
1754 |
0,51 |
1731 |
7626 |
|
3.2.3. перед государственными внебюджетными фондами |
28,3 |
0,008 |
6857 |
2,02 |
6828,7 |
2423 |
|
3.3.4. по налогам и сборам |
134,7 |
0,04 |
5330 |
1,6 |
5195,3 |
396 |
|
3.5. С прочими кредиторами |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Валюта баланса |
342076 |
100 |
339800 |
100 |
-2276 |
0,99 |
