· в случае перевыполнения плана или внедрения полезного новшества предусмотрена выплата в размере

Проведение анализа финансового состояния и разработка рекомендаций по повышению эффективности работы ООО Интерпром
Рефераты >> Финансы >> Проведение анализа финансового состояния и разработка рекомендаций по повышению эффективности работы ООО Интерпром

· в случае перевыполнения плана или внедрения полезного новшества предусмотрена выплата в размере 50% от ее объема.

Обобщающим разделом бизнес-плана является финансовый план, в котором информация представляется в стоимостном выражении.

Для составления финансового плана необходимо проанализировать «Отчет о движении денежных средств» (форма № 4).

Проиллюстрируем анализ «Отчета о движении денежных средств» на примере ООО «Интерпром», используя данные вышеуказанной формы.

Результаты анализа отчетного периода представлены в таблице 3.7, а анализа предыдущего года – в таблице 3.8.

Будем считать, что положительный денежный поток на сумму 5219 тыс. руб. связан с поступлением денежных средств от продажи валюты или краткосрочных финансовых вложений. Следовательно, он относится к текущим поступлениям денежных средств.

Кредиты и займы, предоставленные другими организациями, относятся к финансовой области деятельности, поскольку приводят к росту заемного капитала. Возврат основной суммы кредитов и займов в размере 529432 тыс. руб. отражается как денежный отток по финансовой деятельности. Соответствующие денежные потоки отразим в графе 5.

Проценты же по привлеченному заемному капиталу, учтенные в размере 675 тыс. руб. при расчете чистой прибыли. Отражены отдельно как текущие денежные потоки в графе 3.

Таблица 3.7. Анализ о движении денежных средств

Наименование показателя	Сумма (тыс.руб.)	Из них			Относительные величины
Наименование показателя	Сумма (тыс.руб.)	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности	всего	По текущей деятельности	По инвестиционной деятельности.	По финансовой деятельности.	По текущей деятельности	По инвестиционной деятельности.	По финансовой деятельности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Остаток денежных средств на начало отчетного года	3325	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х
2. Поступило денежных средств – всего	1394054	779593	3205	611255	10	55,9	0,2	43,8	100	100	100
в т.ч.: средства, полученные от покупателей и заказчиков	746720	746720	х	х	53,5	х	х	х	95,7	х	х
Выручка от продажи иного имущества	5129	5129	-	-	0,3	х	х	х	0,6	х	х
Прочие расходы	27743	27743	-	-	1,99	х	х	х	3,56	х	х

продолжение таблицы 3.7

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	3125	х	3125	х	0,2	х	х	х	х	97,4	х
Полученные дивиденды	80	х	80	х	0,01	х	х	х	х	2,52	х
Кредиты, займы полученные	611255	х	х	611255	43,8	х	х	х	х	х	100
3. Направлено денежных средств – всего	(1392306)	(776522)	(86345)	(529432)	100	55,7	6,2	38,03	100	100	100
в т.ч: на оплату приобретенных товаров (услуг), сырья и иных оборотных активов	(559793)	(559793)	х	х	40,21	х	х	х	72,09	х	х
На оплату труда	(20151)	(20151)	х	х	1,45	х	х	х	2,6	х	х
Отчисления в государственные внебюджетные фонды	(10194)	(10194)	х	х	0,73	х	х	х	1,31	х	х
На расчеты по налогам и сборам	(12206)	(12206)	х	х	0,88	х	х	х	1,57	х	х
На выплату дивидендов	(26638)	(26638)	х	х	1,91	х	х	х	3,43	х	х
На выплату процентов	(675)	(675)	х	х	0,05	х	х	х	0,09	х	х
На выдачу подотчетных сумм	(2472)	(2472)	-	-	0,18	х	х	х	0,32	-	-
На выдачу авансов	(96656)	(96656)	-	-	6,94	х	х	х	12,45	-	-
На прочие расходы	(47733)	(47733)	-	-	3,43	х	х	х	6,14	-	-
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	(23571)	х	(23571)	х	1,69	х	х	х	х	27,3	х

Страница:

Последние рефераты