С 1997 года Сбербанк России вошел в число двухсот крупнейших банков мира, ему был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (EGSB). До настоящего времени Сбербанк России является безусловным лидером рынка частных вкладов. Процентные ставки банка по рублевым депозитам не ниже, а порой выше, чем в коммерческих банках.

Сберегательный банк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и организаций, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков и развития хозяйства. Он занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными клиентами. По форме организации Сбербанк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава. Контрольный пакет акций принадлежит Центробанку России, другая часть – банкам, организациям, работникам системы Сбербанка и другим субъектам.

Основным структурным элементом является отделение, которое может иметь операционные отделы, филиалы, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями.

Основное направление деятельности – оказание населению услуг:

- прием/ выдача вкладов,

- кредитно – расчетное обслуживание,

- выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц,

- покупка/ продажа валюты и другие.

На развитие операций Сбербанка большое влияние оказывают факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными являются:

- ликвидация монополии Сбербанка и рост конкуренции между банками за средства населения;

- динамика цен;

- увеличение спроса на кредит;

- дифференциация населения по доходам;

- процентная политика банков.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении своих интересов. Масштаб и характер пассивных операций обусловлены развитием товарно-денежных расчетов, характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. К пассивным операциям Сбербанка относятся операции по образованию собственного капитала (прием и хранение вкладов, продажа государственных ценных бумаг, сертификатов и другие).

Активные операции: размещение средств в ценные бумаги, предоставление кредитов и другие.

Большой объем занимают операции по выдаче ссуд населению (строительство, покупка, капремонт жилья). Спросом пользуются кредиты на неотложные нужды. Проценты по ссудам устанавливаются дифференцированно, в зависимости от срока кредита. За оказание услуг взимается вознаграждение на договорной основе.

Другие услуги Сбербанка:

- предоставление интересов клиентов;

- расчеты клиентов с банками-корреспондентами;

- инкассация;

- ведение счетов клиентов;

- обмен валюты и другие.

Банк работает на принципах полного хозрасчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.

Главным показателем деятельности и источником собственных средств является прибыль. Она определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы доходов и расходов банка. За счет прибыли формируются различные фонды. К основным показателям деятельности банка можно отнести: соотношение собственных и заемных средств, рентабельность. Назначение этих показателей – обеспечить оперативное управление коммерческой деятельностью Сбербанка и оценку его финансового состояния.

Вклады отличаются условиями хранения, формами и размерами дохода.

До востребования – наиболее распространенный вид. Принимаются на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения.

Номерные вклады – открываются без указания имени лица на сумму свыше 20 тысяч рублей на основании номера, присваиваемого владельцу. Это обеспечивает большую конфиденциальность вклада и гарантию большего дохода, чем по другим вкладам.

Пенсионные вклады открываются для перечисления пенсий и выплаты повышенного дохода для пенсионеров. Существуют срочные пенсионные вклады.

Новый вид – валютные вклады, срочные и до востребования.

Важное направление – работа с ценными бумагами. К ним относятся бумаги, выпускаемые самим банком (акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты), и ценные бумаги, которые банк принимает на хранение или размещает (ГКО, облигации Российского внутреннего выигрышного займа 1992 года, облигации Внутреннего государственного валютного займа 1993 года).

В условиях становления и формирования новой финансово-кредитной системы страны трудно переоценить решающую роль экономического анализа деятельности кредитных организаций. Деятельность коммерческих банков подвергаются анализу со стороны ЦБ России, налоговых органов, органов статистики, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка и контрагентов.

Разработанные государственными регулирующими органами аналитические показатели, формы отчетности, ряд обязательных экономических нормативов деятельности банка являются основой для проведения внешнего анализа деятельности банка и позволяют получить представление о его финансовом состоянии. Баланс дает полную картину состава средств банка и их источников на определенную дату, позволяет оценить состояние собственных средств, изучить их структуру и динамику.

Получаемая банком прибыль является главным показателем его деятельности, непосредственно влияющим на эффективное развитие и стабильное финансовое положение. Важен детальный анализ доходов и расходов банка, его финансовых результатов, их использования. Наряду с абсолютными показателями необходимо использовать ряд таких относительных показателей, как коэффициент общей рентабельности капитала и ряд других качественных показателей.

Очевидно, что важный вклад в формирование прибыли СБ РФ вносят совершаемые им кредитные операции.

Проведем факторный анализ балансовой прибыли Сбербанка России за период 2005 – 2008 годы (табл. 2.1).

Факторный анализ балансовой прибыли, (млн. руб)

Таблица 2.1.

За рассматриваемый период, темп прироста (с учетом инфляции) остатков денежных средств – 23%, что в 2,1 раза превышает аналогичный показатель за 2006 год (10%).

Серьезным успехом банка являются достигнутые показатели привлечения средств во вклады ………………………………………………….

……………………………………………………………………………

Это сокращенная версия дипломной работы.

Полную версию можно недорого приобрести обратившись к ее автору (Александр Владимирович) на e-mail: lazar@sura.ru

Или отправив запрос с веб-сайта автора:

www.referlazar.narod.ru

2.2. Анализ кредитных операций ОСБ № 8028

За последние несколько лет произошло реформирование Сберегательной банковской системы, форм и методов кредитования юридических и физических лиц Российской Федерации.

В концепции развития Сбербанка России до 2012 г.[4] года записано, что основной миссией Сберегательного банка страны является обеспечение потребности каждой стратегической группы клиентов банка – частных вкладчиков, корпоративных партнеров, государства – в банковских услугах высокого качества и надежности, инвестирование средств в реальный сектор экономики.