При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением.

В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.

Список литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2. М.: Маркетинг, 2003г.

3. Жилищный кодекс РФ от 29.12.2004 г. № 188-ФЗ. (вступил в силу 1 марта 2005 г.)

4. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.)

5. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (банк России)", утв. 26 апреля 1995г./Деньги и кредит, 1995, №5

6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996г. /Деньги и кредит,1996г., №2

7. Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)": изд.5-е. - М.:Ось-89, 2005.

8. Федеральный закон "О Центральном банке Российской федерации (банк России)", утв. 26 апреля 1995г./Деньги и кредит, 1995, №5

9. Закон РФ "О залоге". № 2872-1 от 29.05.1992 г.

10. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».

11. Инструкция от 26 октября 1993 года 25-р "О кредитовании населения учреждениями Сбербанка РФ".

12. Инструкция от 26 октября 1993 года 26-р "О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ".

13. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"

14. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков".

15. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П)

16. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) №229-3-р от 30 мая 2003 г.

Учебная и научная литература:

17. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. - М., ИНФРА-М, 2002.

18. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И. Т. – СПб.: Питер, 2001.

19. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., - М: ЮНИТИ, 1999.

20. Банковское дело / Под ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. – М.: Юнити-Дана, 2006.

21. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и кредит, 2001.

22. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2000.

23. Банковское дело: стратегическое руководство / Н. Бакстер, Т. Баррел, Г. Вэйнс и др.; под ред. В.Платонова. - М.:Консалт-банкинг, 2001.

24. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.

25. Банковский портфель - 2. Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста / Под ред. Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: Соминтэк, 1994.

26. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2000.

27. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи, 1999.

28. Букато В.И., Львова Ю.Л. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 1999.

29. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. – М.: Финансы и статистика, 1999.

30. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. проф. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

31. Деньги. Кредит. Банки.:Учебник 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2000.

32. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - СПб: Санкт-Петербург Оркестр, 1994.

33. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2005.

34. Жуков Н.М. Банковский менеджмент и маркетинг. Учебное пособие. – М.: Олимп, 2003.

35. Ковалева А.М. Финансовый менеджмент. Учебник. – М., Инфра-М, 2003.

36. Кристофер А. Блюмфилд. Как взять кредит в банке. Пер. с англ. - М.: Инфра-М, 1996.

37. Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. Неоклассические основы теории финансов. – СПб: Питер, 2000.