Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей: предприятий, организаций, учреждений (юридических лиц), а также граждан (дееспособных физических лиц).

Формирование страхового фонда происходит децентрализовано, т.к. страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособлено. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер: выплата страховых сумм (личное страхование) и возмещение ущерба (неимущественное страхование) в соответсвии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается достаточно высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что приводит к большой маневренности и оборачиваемости.

12. Прямое банковское кредитование и его отличие от коммерческого кредитования.

Коммерческое кредитование :

Экономической основой, на которой появлялись и развивались кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала)

- колебания в этом кругообороте образуют приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках его покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов предприятий;

- в процессе движения основных капиталов наблюдается прежде всего высвобождение ресурсов;

- внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызваной природой восстановления их стоимостей, т.е. у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других, в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток;

- аналог ситуации возникает и в движении оборотных капиталов;

- на базе неравномерного кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств разрушают относительное противоречие между временным ожиданием средств с необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является коммерческий кредит.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита;

- методы кредитования;

- формы ссудных счетов;

- способы регулирования ссудной задолженности;

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Несмотря на то, что набор элементов механизма кредитования остался прежним, как и в доперестроечный период, содержание каждого из названных элементов с переходом к рыночным условиям хозяйствования претерпевает существенные изменения, как и содержание самих принципов кредитования, которые выступают главным, цементирующим звеном в механизме кредитования, обеспечивающим взаимосвязь и единство всех его элементов.

Ранее действовавшая система банковского кредитования основывалась на четко фиксированных в законодательном порядке границах использования хозорганами собственных и заемных средств. Установленные в 30-е годы принципы нормирования и организации оборотных средств надолго определили для каждой отрасли хозяйства конкретные объекты кредитования, абсолютные и относительные величины обязательного участия собственных оборотных средств их хозорганов в кредитуемых операциях ( в размере норматива или в определенной его доле), что в конечном итоге влияло на выбор метода кредитования и формы ссудного счета.

Для современной системы кредитования характерно отсутствие какого-либо диктата со стороны государства в установлении соотношения между собственными и заемными средствами хозорганов. Коммерческие основы деятельности последних экономически ( а не административно) побуждает их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Причем в качестве заемных средств теперь выступает не только банковский кредит, но и межхозяйственный как в денежной, так и в товарной форме. Предприятиям отныне представлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах.

Величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятий влияет теперь на величину подлежащего к выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей степени классности клиента при определение его кредитоспособности.

При такой организации оборотных средств с переходом к рыночным отношениям происходит отход от кредитования обхекта и переход к кредитованию субъекта под общий разрыв в его платежном обороте. Это существенно новый и качественный момент в механизме кредитования.

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.[ 8 ]

13. Место кредита в структуре источников финансирования инвестиций.

Применение кредита в качестве источника финансирования имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого источника как бюджетное финансирование. При бюджетном финансировании предприятие стремится получить как можно больше средств. Напротив, при использовании кредита, стремление к получению большей суммы лишено оснований.

В структуре источников финансирования кредит играет важную роль. Кредит это форма финансирования, применяющаяся почти во всех сферах бизнеса. Фактически это основной источник средств для большинства фирм (особенно коммерческий кредит).

Банковский кредит – это источник средств, так как предоставляет в распоряжение заемщика денежные средства.

Коммерческий кредит – также источник средств, так как покупатель не обязан оплачивать товары до того. Как они поставлены. Если фирма автоматически оплачивает свои векселя через определенное количество дней после выписки накладной, коммерческий кредит становится «встроенным» источником финансирования, интенсивность пользования которым изменяется вместе с производственным циклом. По мере расширения производства, а соответственно и объема закупок, увеличивается объем кредиторской задолженности, что обеспечивает часть средств, необходимых для финансирования роста производства. По мере сокращения производства сумма задолженности также уменьшается. В данных условиях коммерческий кредит не является контролируемым источником финансирования. Его объем целиком зависит от плана закупок фирмы, который в свою очередь зависит от её производственного цикла.