Запасы на конец периода составляют 3200 тыс. руб. (приобретены в декабре).

Дебиторская задолженность на конец года (ДЗк):

ДЗк = ДЗн + Vпр – Ппок (8)

ДЗн – величина дебиторской задолженности на начало года;

Vпр – выручка от реализации продукции, работ, услуг;

Ппок – сумма оплаченной продукции (табл. 5 стр.1)

ДЗк = 1808 +60693 – 61800 = 701 тыс. руб.

Денежные средства = 5638+61800-59501 = 7937 тыс. руб.

Прогноз источников имущества представлен в таблице 6.

Таблица 6 – Прогнозирование капитала, тыс. руб.

Расчет капитала предприятия:

1. Величина собственного капитала на конец периода:

СКк = СКн+ Пнер (9)

СКн – собственный капитал на начало периода;

Пнер – сумма нераспределенной прибыли за прогнозный период

СКк = 23521(из приложения 1) + 13023 (из таблицы 1) = 36544 тыс. руб.

Краткосрочные кредиты и займы на конец периода:

ККк = ККн – ККп – ККпол (10)

ККн – краткосрочные кредиты на начало периода; ККп – сумма погашенных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.12); ККпол – сумма полученных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.11); ККк = 3000 - 3000 + 0 = 0 тыс. руб. Кредиторская задолженность на конец периода:

КЗк = КЗн + М + ЗП + ЕСН + Н + ПР – Мо – ЗПо – ЕСНв – Нп – ПРв (12)

КЗн – кредиторская задолженность на начало периода (из приложения 1);

М – сумма поступивших сырья и материалов, выполненных работ, услуг (15351+ 3200)

ЗП – начисленная заработная плата (7920);

ЕСН – сумма начислений на заработную плату (2059);

Н – сумма начисленных налогов (4112);

ПР – сумма прочих затрат, включаемых в себестоимость (1652+8726);

Мо – сумма оплаченных сырья и материалов, выполненных работ, услуг (19451);

ЗПв – сумма выплаченной заработной платы (8010);

ЕСНв – сумма перечисленных начислений на заработную плату (2126);

Нп – сумма перечисленных налогов (4235);

ПРв – сумма выплаченных прочих затрат (1653+8726);

КЗк = 3220 + (15351 + 3200) +7920 + 2059 + 4112 + (1653+8726) – 19451 – 8010 – 2126 – 4235 – (1653+8726) = 2040 тыс. руб.

Список литературы

1. В.А. Баринов Бизнес-планирование: Учебное пособие, М.: ИНФРА-М, 2007. – 256 с.

2. И.А. Бланк Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. – 656 с.

3. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов., 2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. Изд.) – М.: Олимп-Бизнес, 2008. – 1008 с.

4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник.– М.:ИНФРА-М,2000.– 392 с.

5. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы организаций, М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006, с.135.

6. Б.Т. Кузнецов Финансовый менеджмент: Учебное пособие, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007, с. 351.

7. Лисиц И.В., Косов В.В. Экономический анализ реальных инвестиций: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономист, 2007. – 347 с.

8. П.Н. Шуляк Финансы предприятия: учебник, 6-е изд., перераб. и доп., М.: Дашков и К, 2006, с. 157.

9. Турманидзе Т.У. Экономическая оценка инвестиций: Учебник, М.: Изд-во «Экономика», 2008 – 342 с.

Приложение 1

Баланс ООО «Мир» на 31.12.2009 г. (тыс. руб.)