Планирование финансовых показателей предприятия
Поступления денежных средств от покупателей определяется на основании данных табл. 2 и 4.
Результаты расчетов представлены в таблице 5.
Денежные средства на начало периода взяты из баланса на конец периода (см. приложение 1).
Поступление денежных средств от покупателей:
1. Поступление денежных средств от покупателей в январе = дебиторская задолженность на конец года (см. приложение 1) + оплата по факту (60%) + предоплата (15%) = 1808 + 4800*0,6+4800*0,15 = 5408 тыс. руб. Оставшиеся 4800*0,25 = 1200 тыс. руб. поступят в феврале.
2. Поступление денежных средств в феврале = 1200 + 4866*(0,6+0,15) = 4850 тыс. руб. Остаток на март = 0,25*4866 = 1216 тыс. руб.
Таблица 4 – План движения денежных средств ООО «Мир», тыс. руб.
|
Показатели |
Ян-варь |
Фев-раль |
Март |
Ап-рель |
Май |
Июнь |
Июль |
Ав-густ |
Сен-тябрь |
Ок-тябрь |
Но-ябрь |
Де-кабрь |
Итого за год |
|
Денежные средства на начало периода |
5638 |
3982 |
6526 |
9101 |
2213 |
4646 |
7322 |
8631 |
10312 |
11113 |
7601 |
8656 | |
|
1. Поступления денежных средств от покупателей |
5408 |
4850 |
4891 |
5575 |
7862 |
7763 |
6750 |
5300 |
4055 |
3568 |
2976 |
2802 |
61800 |
|
2. Выплата денежных средств поставщикам |
2500 |
0 |
0 |
3855 |
1928 |
1927 |
2605 |
1302 |
1302 |
1217 |
607 |
2208 |
19451 |
|
3. Выплата денежных средств работникам |
705 |
627 |
632 |
789 |
1267 |
1085 |
911 |
633 |
437 |
389 |
268 |
267 |
8010 |
|
4. Перечисление налогов (налог на прибыль) |
447 |
328 |
331 |
393 |
582 |
510 |
441 |
331 |
253 |
234 |
193 |
193 |
4235 |
|
5. Выплаты во внебюджетные фонды (начисления на заработную плату) |
227 |
163 |
164 |
205 |
329 |
282 |
237 |
164 |
114 |
101 |
70 |
70 |
2126 |
|
6. Прочие денежные выплаты |
855 |
858 |
859 |
892 |
992 |
954 |
917 |
859 |
818 |
809 |
783 |
783 |
10379 |
|
7. Приобретение основных средств |
6000 |
4000 |
10000 | ||||||||||
|
8. Приобретение краткосрочных ценных бумаг |
2000 |
2000 | |||||||||||
|
9. Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
00 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10. Погашения долгосрочных кредитов и займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11. Получение краткосрочных кредитов и займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12. Погашение краткосрочных кредитов и займов |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
3000 | ||
|
13. Выплата процентов по кредитам и займам |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
300 | ||
|
14. Прочие поступления | |||||||||||||
|
15. Прочие выплаты | |||||||||||||
|
16. Итого приток денежных средств |
5408 |
4850 |
4891 |
5575 |
7862 |
7763 |
6750 |
5300 |
4055 |
3568 |
2976 |
2802 |
61800 |
|
17. Итого отток денежных средств |
7064 |
2306 |
2316 |
12464 |
5428 |
5088 |
5441 |
3619 |
3254 |
7080 |
1921 |
3521 |
59501 |
|
Денежные средства на конец периода |
3982 |
6526 |
9101 |
2213 |
4646 |
7322 |
8631 |
10312 |
11113 |
7601 |
8656 |
7937 |
