Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками
По данным таблицы видно, что схема положительного денежного потока по годам растет с 28622 т. руб. в 2001 году до 44444 т. руб. в 2005 году, т.е. увеличился в 1,6 раза.
Наибольший удельный вес в структуре положительного денежного потока занимает выручка от реализации продукции, работ и услуг – 96 % в 2004 году и 84,4 % в 2005 году.
Практически такими же темпами происходит рост суммы отрицательного денежного потока, который в 2001 году составил 28160 т. руб., что в 1,7 раза меньше, чем в 2005 году. Основную долю в структуре отрицательного денежного потока занимают средства, направленные на приобретение товаров, работ и услуг, и средства, направленные на прочие цели – 55 % и 32,9 % соответственно в 2005 году.
Результаты горизонтального и в вертикального анализа служат основой проведения фундаментального (факторного) анализа формирования чистого денежного потока.
Таблица 2.4.6
Объемы денежных потоков по источникам формирования и направлениям расходования
|
Виды денежного потока |
2001 г. |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 | |||||
|
тыс. руб. |
в % к итогу |
тыс. руб. |
в % к итогу |
тыс. руб. |
в % к итогу |
тыс. руб. |
в % к итогу |
тыс. руб. |
в % к итогу | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Положительный денежный поток: |
28622 |
100,0 |
41243 |
100,0 |
33417 |
100,0 |
28750 |
100,0 |
44444 |
100,0 |
|
- выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
23884 |
83,4 |
26821 |
65 |
24077 |
72,1 |
27608 |
96 |
37515 |
84,4 |
|
- бюджетные ассигнования |
28 |
0,1 |
474 |
1,1 |
852 |
2,5 |
1018 |
3,5 |
576 |
1,3 |
|
- кредиты полученные |
2092 |
7,3 |
12927 |
31,3 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- прочие поступления |
2618 |
9,1 |
1021 |
2,5 |
8488 |
25,4 |
124 |
0,4 |
6353 |
14,3 |
|
Отрицательный денежный поток: |
28160 |
100,0 |
41200 |
100,0 |
33384 |
100,0 |
28795 |
100,0 |
48268 |
100,0 |
|
- средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ и услуг |
15512 |
55 |
22959 |
55,7 |
19761 |
59,2 |
21149 |
73,4 |
29609 |
61,3 |
|
- средства, направленные на оплату труда |
2763 |
9,8 |
3241 |
7,9 |
3496 |
10,5 |
4227 |
14,7 |
6171 |
12,8 |
|
-средства, направленные на расчеты по налогам и сборам |
611 |
2,2 |
1945 |
4,7 |
1685 |
5 |
1487 |
5,2 |
1878 |
3,9 |
|
-средства, направленные на командировочные расходы |
- |
- |
- |
- |
15 |
0,04 |
13 |
0,05 |
11 |
0,02 |
|
-средства, направленные на обучение кадров |
- |
- |
- |
- |
10 |
0,003 |
15 |
0,05 |
13 |
0,03 |
|
- средства, направленные на прочие цели |
9274 |
32,9 |
13055 |
31,7 |
8417 |
25,2 |
1904 |
6,6 |
10586 |
21,9 |
