В соответствии с практикой западных стран и российским законодательством предприятия получают банковские кредиты исключительно безналичным платежом на расчетный счет. Банки, чтобы предоставить средства предприятиям, собирают их у населения на депозиты, переводя их в безналичную форму и зачисляя на свои корсчета.

Потребительские кредиты в большей степени зачисляются на текущий или карточный счет физического лица и в меньшей степени сразу со ссудного счета выдаются наличными.

Ценные бумаги (акции и облигации; государственные и корпоративные) практически все выпускаются сейчас в бездокументарной форме. Учет ценных бумаг ведется на счетах-депо по технологии, схожей с безналичными деньгами и банковскими счетами. Разница заключается лишь в значительно большем количестве лицевых счетов – отдельно на каждый выпуск ценных бумаг, а также большем количестве конечных держателей счетов-депо (реестров).

Фондовые рынки заинтересованы в совершенствовании безналичных платежных систем, в предоставлении возможности быстрых расчетов не только профессиональным участникам, но и широкой массы физических лиц.

Операции по кредитам или вкладам совершаются относительно нечисто, поэтому визит в банк или к брокеру будет необременительным. Суммы таких операций обычно значительно превышают среднюю величину хозяйственного платежа или платежа в счет покупки потребительского товара. По сроку достаточно платежей в течение дня и только для спекулятивных операций требуются расчеты в режиме реального времени.

Даже поверхностный анализ издержек обращения показывает достаточную эффективность безналичных расчетов. Устранив негативное влияние факторов вне издержек обращения, переведя выплаты зарплаты и сделок с имуществом в безналичный денежный оборот, вполне можно опосредовать подавляющую сумму сбережений населения безналичными деньгами.

Денежную массу в нашей стране правильнее учитывать консолидированно в национальной и иностранной валюте, поэтому в качестве еще одного элемента денежного оборота – эмиссионного – необходимо рассматривать организованный ввоз иностранной наличной валюты, осуществляемой коммерческими банками.

Непосредственно в хозяйственный оборот наличная иностранная валюта попадает из коммерческих банков через валютообменные операции преимущественно от населения и представителей теневого сектора экономики. Частично ввезенная валюта возвращается за рубеж во время туристических поездок, зачастую имеющих неорганизованный, а порою и теневой характер.

В нашей стране обращается около 60-70 млрд. наличных долларов США. Для сравнения, наличных рублей – 584 млрд. на 1.01.2002г., т.е. в 3,5 раза меньше, чем наличных долларов. Скорость обращения наличных долларов значительно меньше, чем наличных рублей, т.к. первые используются как инструмент сбережений, а вторые обслуживают текущий оборот средств населения.

Значителен внешнеторговый денежный оборот, представленный платежами за импорт и поступлениями от экспорта. Подавляющее большинство этих платежей осуществляется безналичными деньгами.

В 2001 году поступления от экспорта составили 1/3 ВВП страны. Импорт составил 1/6 ВВП и покрыл более половины розничного товарооборота. Такая зависимость от внешней торговли, с одной стороны, опасна для экономики страны. С другой – поступления от экспорта и платежи по импорту обладают мультикативным эффектом, распространяя безналичный денежный оборот еще и на смежные отрасли.

Отдельно выделяется движение иностранных инвестиций. Это преимущественно крупные денежные потоки и двигающиеся в безналичной форме. Движение идет, во-первых, в виде и корпоративных, и государственных заимствований; во-вторых, в виде обоюдонаправленного движения, поскольку наблюдается как приток иностранных инвестиций, так и вывоз капиталов за рубеж. В 2001 году в форме инвестиций поступили 5,6 млрд. долл., а вывезено более 21 млрд. долл. Как входящие, так и исходящие инвестиции осуществляются в безналичной форме.

Таким образом, движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

Платежный оборот – это процесс непрерывного движения средств платежа. Он включает в себя не только движение денег, но и других средств платежей (чеков, сертификатов, векселей). Отсюда, денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Денежно-платежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в котором деньги функционируют в функции средства платежа, т.е. это весь безналичный денежный оборот и часть наличного оборота.

2. Безналичный денежный оборот и его функции.

В условиях рыночной экономики взаимодействие хозяйствующих субъектов и собственников в процессе воспроизводства осуществляется посредством обмена и актов купли-продажи при поставках продукции и оказания услуг. Поскольку рыночные товарно-денежные отношения охватывают отношения между всеми собственниками и хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и государством с другой, то в экономике возникают отношения, связанные с распределением и перераспределением СОПта и наличных денег в форме распределения и перераспределения денежных средств.

Предприятия осуществляют платежи поставщикам и подрядчикам за выполненные работы и оказанные услуги, выплачивают зарплату работникам и дивиденды акционерам, перечисляют налоги в федеральный и местный бюджеты; уплачивают проценты по банковским кредитам и другие платежи.

Расчеты в экономике представляют собой совокупность экономических (товарно-денежных) отношений, связанных с возникновением в урегулированном требовании и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций. Не следует отождествлять понятия расчетов и денежные отношения. Подобное отождествление было приемлемо в условиях командно-административной экономики, когда платеж производился, как правило, только после отгрузки товаров, выполненных работ, оказанных услуг и фактически завершал расчеты.

В условиях рыночной экономики при широком развитии авансирования или предоплаты, завершением расчетов нередко является получение покупателем ранее оплаченного товара. Таким образом, в одних случаях расчеты начинаются с движения товара и завершаются движением денежных средств, а в других – наоборот, начинаются с движения денежных средств и завершаются движением товаров.

Однако при всех обстоятельствах они считаются завершенными только тогда, когда поставщик получил деньги, а покупатель товар.

Расчетные отношения выполняют следующие элементы:

участники расчетов – поставщик и грузополучатель: плательщик и получатель средств;

объект расчетной сделки (операции) – товарно-материальные ценности, услуги, работы, ценные бумаги, финансовые требования и обязательства, денежные (валютные) средства;

органы, осуществляющие платежи – коммерческие банки, расчетно-кассовые центры, клиринговые предприятия;

посредники в расчетах – факторинговые компании и фирмы, гаранты.

Подавляющая часть денежных расчетов между контрагентами в хозяйственных операциях производится без посредства наличных денег путем проведения бухгалтерских записей по их счетам. Это сокращает издержки обращения, дает возможность контролировать законность совершаемых хозяйственных и расчетных операций. Однако расчеты наличными деньгами имеют одно неоспоримое экономическое преимущество перед безналичными расчетами: при их использовании момент передачи товара, услуги или исполнения обязательства практически совпадает с моментом передачи денег и поэтому у контрагентов не возникает соответствующей задолженности.