Методы финансового прогнозирования
Таблица 1.7. Объемы предстоящих капитальных вложений, млн. руб.
|
Показатель |
Прогнозный период |
|
Капитальные вложения – всего, в том числе по кварталам: |
82 |
|
1-й квартал |
27 |
|
2-й квартал |
15 |
|
3-й квартал |
10 |
|
4-й квартал |
30 |
1.3 Расчетная часть
Результат прогноза представлен в форме прогнозного баланса, отчета по прибылям и убыткам, бюджета движения денежных средств предприятия. Для составления указанных форм необходим предварительный расчет ряда бюджетов предприятия.
Бюджет затрат на приобретение сырья и материалов составляется в натуральном и стоимостном выражении и показывает потребность производства в основных материалах.
Цель составления бюджета:
- определение количества материалов, необходимых для производства запланированного объема продукции;
- определение количества материалов, которые необходимо закупить в течение прогнозируемого периода.
Затраты на материалы:
,
где Vв – объем выпуска,
Нрi – норма расхода на материалы,
Цi – цена материалов.
Составление бюджета затрат на приобретение сырья и материалов представлено в табл. 1.8. Расчеты представлены с использованием таблиц исходных данных (см. табл. 1.3, 1.5).
Таблица 1.8. Бюджет затрат на приобретение сырья и материалов
|
Показатель |
Квартал |
За год | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
Производство готовой продукции, шт. | |||||
|
Продукция А | |||||
|
Запасы на конец планового периода |
500 |
500 |
800 |
800 |
800 |
|
(+) Продажи |
1600 |
1000 |
1000 |
1600 |
5200 |
|
(-) Запасы на начало планового периода |
800 |
500 |
500 |
800 |
800 |
|
(=) Необходимый выпуск |
1300 |
1000 |
1300 |
1600 |
5200 |
|
Продукция Б | |||||
|
Запасы на конец планового периода |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
|
(+) Продажи |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
6000 |
|
(-) Запасы на начало планового периода |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
|
(=) Необходимый выпуск |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
6000 |
|
Потребление основных производственных материалов по кварталам, ед. | |||||
|
Материал Х |
2730 |
2100 |
2730 |
3360 |
10920 |
|
Материал Y |
4500 |
4500 |
4500 |
4500 |
18000 |
|
Закупки основных производственных материалов | |||||
|
Материал Х | |||||
|
Необходимые закупки, ед. |
2730 |
2100 |
2730 |
3360 |
10920 |
|
Стоимость закупок, млн. руб. |
3,549 |
2,73 |
3,549 |
4,368 |
14,196 |
|
Материал Y | |||||
|
Необходимые закупки, ед. |
4500 |
4500 |
4500 |
4500 |
18000 |
|
Стоимость закупок, млн. руб. |
3,6 |
3,6 |
3,6 |
3,6 |
14,4 |
|
Итого стоимость материалов по предприятию, млн. руб. |
7,149 |
6,33 |
7,149 |
7,968 |
28,596 |
