Доходность финансовых активов. Кругооборот оборотных средств
4) Возврат основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно.
Таблица 4.9 - План погашения кредита основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно
|
Период |
Сумма долга на начало периода, д.е. |
Сумма возвращаемого долга, д.е. |
Сумма уплачиваемых процентов, д.е. |
Сумма к уплате по сроку, д.е. |
|
1 |
400 |
- |
4 |
4 |
|
2 |
400 |
- |
4 |
4 |
|
3 |
400 |
- |
4 |
4 |
|
4 |
400 |
- |
4 |
4 |
|
5 |
400 |
- |
4 |
4 |
|
6 |
400 |
- |
4 |
4 |
|
7 |
400 |
- |
4 |
4 |
|
8 |
400 |
400 |
4 |
404 |
|
Итого: |
432 |
5) Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.
Таблица 4.10 - План погашения кредита основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования
|
Период |
Сумма долга на начало периода, д.е. |
Сумма возвращаемого долга, д.е. |
Сумма уплачиваемых процентов, д.е. |
Сумма к уплате по сроку, д.е. |
|
1 |
400 |
- |
- |
- |
|
2 |
400 |
- |
- |
- |
|
3 |
400 |
- |
- |
- |
|
4 |
400 |
- |
- |
- |
|
5 |
400 |
- |
- |
- |
|
6 |
400 |
- |
- |
- |
|
7 |
400 |
- |
- |
- |
|
8 |
400 |
400 |
32 |
432 |
|
Итого: |
432 |
Вывод: с точки зрения суммы возврата самым выгодным планом является первый. Последний план погашения кредита является выгодным для длительного периода инвестирования.
5 СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
Задание
Составить финансовый план организации в форме баланса доходов и расходов.
Исходные данные для составления финансового плана приведены в таблице 6.1
Таблица 5.1- Исходные данные для составления финансового плана
|
№ |
Наименование показателей |
Значение |
|
1 |
Выручка от продаж, д.е. |
6700 |
|
2 |
Затраты на производство, д.е. |
3600 |
|
3 |
Прибыль от продажи основных средств, д.е. |
20 |
|
4 |
Прибыль от продажи нематериальных активов, д.е. |
30 |
|
5 |
Доходы от внереализационных операций, д.е. |
30 |
|
6 |
Расхода по внереализационным операциям, д.е. |
10 |
|
7 |
Спонсорские взносы, д.е. |
500 |
|
8 |
Целевое финансирование, д.е. |
400 |
|
9 |
Среднегодовая стоимость ОПФ, д.е. |
35200 |
|
10 |
Средняя норма амортизации, % |
4,9 |
|
11 |
Прибыль, направляемая на развитие, % |
25 |
|
12 |
Прибыль, направляемая на выплату дивидендов, % |
10 |
|
13 |
Прибыль, направляемая в резервный фонд, % |
9 |
Решение:
Рассчитаем финансовый результат организации и его распределение. Финансовый результат организации определяется путем сопоставления её доходов и расходов. При расчете финансовых результатов организации следует выделить следующие виды прибыли:
