Бюджетирование
В бюджете отражен объем реализации продукции на основе сбытовой деятельности прошлых лет.
Таблица 3.2
Бюджет продаж предприятия
| Наименование/ период | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Всего за 2006г. |
|
1. Запланированные продажи, шт. | |||||
|
1.1.Мягкая мебель | 44 | 51 | 53 | 50 | 198 |
|
1.2.Спальные гарнитуры | 35 | 39 | 43 | 38 | 155 |
|
1.3.Компьютерные столы | 45 | 52 | 53 | 50 | 200 |
|
2. Ожидаемая цена, руб./ед. | |||||
|
2.1.Мягкая мебель | 17580 | 17580 | 17580 | 17580 | |
|
2.2.Спальные гарнитуры | 16490 | 16490 | 16490 | 16490 | |
|
2.3.Компьютерные столы | 3400 | 3400 | 3400 | 3400 | |
|
3. Запланированные продажи, руб. | |||||
|
3.1.Мягкая мебель | 773520 | 896580 | 931740 | 879000 | 3480840 |
|
3.2.Спальные гарнитуры | 577150 | 643110 | 709070 | 626620 | 2555950 |
|
3.3.Компьютерные столы | 153000 | 176800 | 180200 | 170000 | 680000 |
|
3.5. Итого продажи | 1503670 | 1716490 | 1821010 | 1675620 | 6716790 |
Следующим этапом разработки бюджета продаж является определение размера денежных поступлений от этих продаж. При составлении графика учитывается, что выручка от продаж текущего периода приходит в виде денег только на 70 %, оставшаяся часть (30%) поступает в следующем периоде.
Таблица 3.3
График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
| Наименование/период | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Всего за 2006г. |
|
Счета дебиторов на начало периода | 409980 | 409980 | |||
|
Поступления денег от продаж 1 квартала | 1052569 | 451101 | 1503670 | ||
|
Поступления денег от продаж 2 квартала | 1201543 | 514947 | 1716490 | ||
|
Поступления денег от продаж 3 квартала | 1274707 | 546303 | 1821010 | ||
|
Поступления денег от продаж 4 квартала | 1172934 | 1172934 | |||
|
Всего поступлений | 1462549 | 1652644 | 1789654 | 1719237 | 6624084 |
