Исходные данные для составления прогнозного балансового отчета:

а) из кассового плана (таб.13),

б) 9500$ (из балансового отчета, таб.14)+214950 ( продажи, таб.3, итог п.3)-190181 (поступления, таб.4, итог п.6) = 34269$

в) бюджет по материальным запасам (планируемый запас на конец года в ед. умноженный на цену единицы материала, таб. 6.):240 *4 = 960$,

г) бюджет по товарным запасам (готовой продукции) (планируемый запас готовой продукции на конец года (п.2, таб.5), умноженный на себестоимость производства единицы продукции (п.4, таб.11)):80 *55,2 =4416 $

д) 100000 (из балансового отчета, таб.14)+ закупка оборудования 32000 (кассовый план, таб. 13).= 132000 $,

е) 60 000 (из балансового отчета, таб. 14.) + начисленная амортизация 13000 (таб.9)=73000 $

ж) 2200 (из балансового отчета, таб.14) +32024 (стоимость закупок материалов, таб.6, итог п.8)-30857 (ожидаемые выплаты , таб.7, итог п.6)= 3367$

з) 5392 ( налог на прибыль п.6., таб.12)

и) 38211(из балансового отчета, таб. 14) + 17074 (ожидаемая чистая прибыль, таб.12= 55285 $

План-баланс демонстрирует финансовое состояние фирмы на конец рассчитываемого периода времени. Отчет о движении денежных средств характеризует формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств фирмы в динамике.

Исходный баланс капитала (тот, который она должна иметь на начало своей рыночной деятельности) отражает объем капитала, необходимый для старта бизнеса. Он свидетельствует, как предполагается израсходовать этот капитал, и каким образом он будет получен.

Составление балансовой отчетности является важным элементом финансового планирования. Форма балансовой отчетности отражает активы и пассивы, и собственный капитал, требуемые для открытия бизнеса.

Баланс денежных поступлений и выплат - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, т.е. до начала реализации и уже по ходу дела. Он строится на основе плана дохода и расходов, с поправкой на ожидаемые лаги и с такой же разбивкой по времени.

Заключение

В курсовой работе на основании теоретической части и исходных данных были рассмотрены теоретические, методические основы финансового планирования, а также сформированы практические навыки по самостоятельному составлению финансового плана предприятия.

Определены задачи и разработаны программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. Разработан финансовый план. Были оценены финансовые потребности, и возможности предприятия на определенный период времени. Были изучены теоретические основы и методики формирования финансовых планов предприятий. В процессе курсового проектирования был рассчитан финансовый план коммерческого автотранспортного предприятия, а также сформирован бюджет производственного предприятия.

При создании любого предприятия необходимо определить цели и задачи его деятельности, что и обуславливает долгосрочное планирование. Долгосрочное планирование определяет среднесрочное и краткосрочное планирование, которые рассчитаны на меньший срок и поэтому подразумевают большую детализацию и конкретику. Основой планирования является план сбыта, так как производство ориентировано в первую очередь на то, что будет продаваться, то есть пользоваться спросом на рынке. Объем сбыта определяет объем производства, который в свою очередь, определяет планирование всех видов ресурсов, в том числе трудовые ресурсы, сырьевые запасы и запасы материалов. Это обуславливает необходимость финансового планирования, планирование издержек и прибыли. Планирование должно осуществляться по жесткой схеме, использовать расчеты многих количественных показателей.

Анализируя прогнозный план по курсовой работе можно сделать следующие выводы:

Ожидаемое поступление денежных средств в течение года и с учетом остатка на начало отчетного года ( 200679 $), превышают планируемые затраты на 25229 дол., в том числе планируется закупить оборудование на сумму 32 000 $. Общая сумма затрат составит за год 225908 дол.

Недостаток денежных средств уже имеется в 1 квартале и составляет 8656 $.

Поэтому предприятие вынуждено привлечь дополнительные средства, кредит в сумме 160 000 $., по ставке 10 % годовых, при начислении сложного процента платежей , оплата кредита поквартально, при этом основная часть платежей кредита 132302 дол. ( основной платеж 120000 + % за кредит 12302) оплачивается в отчетном году, часть платежей 44308 (основной платеж 40000 + 4308 % за кредит) переносится на оплату в следующем году.

Кредит предприятию брать не выгодно, предприятие переплачивает банку за пользование кредитом (проценты ) в сумме 16610 дол., при его начислении по схеме сложного процента.

В данной ситуации предприятию необходимо:

1. При планировании закупки оборудования в отчетном году имеет достаточную сумму собственных средств, 32 000 дол.

2. Принять меры по взысканию дебиторской задолженности на конец отчетного года, 34269 дол.

3. Изыскать дополнительные денежные средства, за счет снижения постоянных расходов, коммерческих и управленческих расходов.

Список литературы

1. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие; Балабанов И.Т.; Финансы и статистика; 2000 г.; 480 стр.; 5-279-01845-7

2. Управление финансами (Финансы предприятий); под ред. А.А. Володина; Инфра-М; 2006 г.; 5000; 504 стр.; 5-16-001820-4

3. Финансовый менеджмент. Учебный курс. 2-е изд., перераб. и доп; Бланк И. А.; Эльга-Н; 2007 г.; 656 стр.; 5-901620-61-5

4. 100% практического бюджетирования. Кн. 3: Финансовая модель бюджетирования.; Карпов А.Е.; Результат и качество; 2007 г.; 5000; 528 стр.; 5-902580-05-6

5. Деньги. Кредит. Банки; ред., Иванов В.В., Соколов Б.И.; Проспект, Велби; 2008 г.; 4000; 848 стр.; 978-5-482-01663-3

6. Финансовый анализ: инструменты для принятия бизнес-решений. 8-е изд; Хиггинз Р.; Вильямс; 2007 г.; 464 стр.; 978-5-8459-1207-7

7. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений ; Ефимова О.В. ; 2009 ; Омега-Л ; 978-5-370-01147-4

8. Финансы, денежное обращение и кредит. 3-е изд., перераб. и доп ; Нешитой А.С. ; 2009 ; Издательский дом "Дашков и К" ; 978-5-394-00325-7

9. Финансовый менеджмент на предприятии. 2- изд., перераб.и доп ; Сироткин С.А ; 2009 ; Юнити ; 978-5-238-01601-6

10. Финансы предприятия. Учебник для ВУЗов(изд:8) ; Шуляк П.Н. ; 2009 ; Издательский дом "Дашков и К" ; 978-5-394-00075-1

11. Финансовый менеджмент: Учебник ;Ковалева А.М.; 2009;Инфра-М

12. Финансовый менеджмент: Учебник - ("Высшее образование") /Басовский Л.Е. ; Басовский Л.Е. ; 2009 ; Инфра-М ; 978-5-16-002806-4

13. Деньги, кредит, банки. Учебник для ВУЗов(изд:8) ; Лаврушин О.И. , ред. ; 2009 ; КноРус ; 978-5-390-00010-6

14. Экономика предприятий автомобильного транспорта.; Сербиновский Б.Ю., Фролов Н.Н., Напхонен; МарТ; 2008 г.; 3000; 473 стр.; 978-5-241-00910-4

15. Экономика предприятия: Учебник для студентов высших учебных заведений - ("Высшее профессиональное образование-Транспорт") (ГРИФ) /Телушкина Е.К. ; Телушкина Е.К. ; 2009 ; Academia ; 978-5-7695-5445-2