Бюджет производственного предприятия
Планируемый запас готовой продукции на конец периода – 10% продаж следующего квартала.
Запас готовой продукции на конец IV квартала задается ориентировочно.
Планируемый запас готовой продукции на начало периода – 12% продаж текущего квартала.
Смета прямых затрат на материалы на год.
Таблица 6. Смета прямых затрат на материалы на год
|
Кварталы | ||||||
|
№ п/п |
Показатели |
I |
II |
III |
IV |
Всего за год |
|
1 |
Количество единиц продукции, подлежащей изготовлению, ед. |
534 |
520 |
786 |
802 |
2642 |
|
2 |
Потребность в материале на единицу продукции, в нат. ед. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
3 |
Потребность в материале на производственную программу, ед. |
1602 |
1560 |
2358 |
2406 |
7926 |
|
4 |
Планируемый запас материала на конец периода, ед. |
156 |
236 |
241 |
240 |
240 |
|
5 |
Планируемый запас материала на начало периода, ед. |
192 |
187 |
283 |
289 |
192 |
|
6 |
Количество материала, подлежащего закупке |
1566 |
1609 |
2316 |
2357 |
7848 |
|
7 |
Цена единицы материала, $ |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
8 |
Стоимость закупок материалов, $ |
6264 |
6436 |
9264 |
9428 |
31392 |
Планируемый запас материала на конец периода – 10% от потребности следующего квартала.
Планируемый запас материала на начало периода – 12% от потребности текущего квартала.
График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам
График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам представлен в табл. 7.
Таблица 7. График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам.
|
Кварталы | ||||||
|
№ п/п |
Показатели |
I |
II |
III |
IV |
Всего за год |
|
1 |
Задолженность прошлого года к оплате, $ |
2200 |
2200 | |||
|
2 |
Выплаты денежных средств по закупкам в I квартале, $ |
4072 |
2192 |
- |
- |
6264 |
|
3 |
Выплаты денежных средств по закупкам во II квартале, $ |
4183 |
2253 |
- |
6436 | |
|
4 |
Выплаты денежных средств по закупкам в III квартале, $ |
6022 |
3242 |
9264 | ||
|
5 |
Выплаты денежных средств по закупкам в IV квартале, $ |
6128 |
6128 | |||
|
6 |
Итого выплат денежных средств, $ |
6272 |
6375 |
8275 |
9370 |
27050 |
Исходными данными для расчета таблицы 7 является стоимость закупок материалов, $, по кварталам, рассчитанная в таблице 6 (гр.8):
При расчете использована следующая схема расчетов с поставщиками: 65% закупок оплачивается в текущем квартале, 35% – в следующем.
Задолженность по расчетам с поставщиками в 1 квартале задается условно, 2200 $
Смета прямых затрат на оплату труда.
Смета прямых затрат на оплату труда представлена в табл. 8. Этот блок бюджета формируется с учетом форм и систем оплаты труда основных рабочих предприятия.
Таблица 8. Смета прямых затрат на оплату труда
|
Кварталы | ||||||
|
№ п/п |
Показатели |
I |
II |
III |
IV |
Всего за год |
|
1 |
Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению |
534 |
520 |
786 |
802 |
2642 |
|
2 |
Удельная трудоемкость единицы изделия, ч |
5,4 |
5,4 |
5,4 |
5,4 |
5,4 |
|
3 |
Общая трудоемкость производственной программы, ч |
2884 |
2808 |
4244 |
4331 |
14267 |
|
4 |
Прямые затраты труда на 1 час, $ |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
|
5 |
Общая стоимость прямых затрат труда, $ |
17302 |
16848 |
25466 |
25986 |
85602 |
