Банковский кредит в финансировании деятельности предприятия
Таким образом, предприятие ТОО «Жастар» признано кредитоспособным и для совершенствования финансового положения ему рекомендуется рассмотреть возможность привлечения заемных средств.
Далее рассчитаем финансовый план погашения платежей. Все расчеты будут произведены в тенге в ценах 2008 года. В таблице 16 представлен прогноз продаж продукции на 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 года.
Таблица 16
Прогноз продаж готовой продукции ТОО «Жастар» на 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 года, тыс.тенге
|
№ п\п |
Наименование продукции |
Доход от реализации |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. |
Розы |
213 750 |
|
2. |
Огурцы |
19 035 |
|
3. |
Картофель |
6 030 |
|
4. |
Морковь |
4 410 |
|
5. |
Капуста |
9 200 |
|
6. |
Свекла |
1 974 |
|
Итого: |
254 399 | |
|
НДС |
27 257 | |
|
Доход от реализации |
227 142 | |
В таблице 17 представлена плановая себестоимость на 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 года
Таблица 17
Плановая себестоимость реализованной готовой продукции на ТОО «Жастар» за 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 года
|
Статьи |
Сумма, тыс.тенге |
|
1 |
2 |
|
Производственная себестоимость: | |
|
- ГСМ |
3 000 |
|
- вода |
6 000 |
|
- удобрения |
9 000 |
|
- уголь |
24 000 |
|
- электроэнергия |
36 000 |
|
- зарплата |
19 500 |
|
- текущий ремонт |
9 000 |
|
- налоги |
3 000 |
|
- прочие |
3 000 |
|
Итого: |
112 500 |
|
Общие и административные расходы |
3 840 |
|
Полная себестоимость |
116 340 |
В таблицах 18 и 19 представлены финансовые показатели.
Таблица 18
Прогноз доходов и расходов на 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 год
|
Статьи |
Сумма, тыс. тенге |
|
1 |
2 |
|
Доход |
227 142 |
|
Себестоимость |
116 340 |
|
Итого за год: |
110 802 |
|
Проценты за кредит и капитальная сумма долга |
45 752 |
|
Предпринимательский доход |
65 050 |
Таблица 19
Поток денежных средств за 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 год (прогноз)
|
Выручка от реализации продукции |
254 399 |
|
Прочие поступления | |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
-125 311 |
|
Расходы по з/пл, пенс.фонд и т.п. |
-36 000 |
|
Общие и административные расходы |
-5 500 |
|
Расходы по реализации |
-7 000 |
|
Выплаты по налогам |
-23 126 |
|
Выплаты по процентам |
-24 129 |
|
Авансы полученные (выданные) | |
|
Прочие поступления (выплаты) |
-2 000 |
|
Операционный денежный поток |
31 333 |
|
Финансовая деятельность: | |
|
Поступление кредитных средств | |
|
(Погашение осн.суммы кредит.) |
-17 171 |
|
Прочие притоки (оттоки) фин. деят. |
-4 233 |
|
Финансовый денежный поток |
-21 404 |
|
ИТОГО ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
9 929 |
По данным таблицы 19, видно, что предприятие ТОО «Жастар» будет располагать значительными «чистыми» поступлениями, что говорит о безусловной окупаемости проекта за предложенный срок. Анализ плана банковского кредита показывает, что за весь период освоения проекта, предприятие ТОО «Жастар» будет иметь свободные средства для пополнения основных средств и формирования накопления капитала, достаточного не только для погашения платежей, но и для создания возможности увеличения личного потребления учредителей и работников предприятия. В результате реализации проекта расширения действующего тепличного комплекса на условиях банковского кредита предприятие ТОО «Жастар» эффективно привлечет заемные средства, поскольку предприятие уже начнет использовать имущество для производственных целей раньше, чем осуществит его выкуп.
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ ПРЕДПРИЯТИЯМИ КАЗАХСТАНА В УСЛОВИЯХ МИРОВОГО ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА
Хотелось бы начать с того, что по Плану совместных действий Правительства Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009 – 2010 годы будет осуществляться поддержка малого и среднего бизнеса. В условиях сокращения финансирования экономики со стороны отечественных финансовых институтов будет продолжено оказание поддержки малому и среднему бизнесу. Государственная поддержка будет оказываться всем субъектам малого и среднего бизнеса, независимо от их отраслевой принадлежности.
