Анализ финансово-хозяйственной деятельности ГУП Промышленновское ДРСУ
3.2 Анализ движения рабочей силы.
Для характеристики движения рабочей силы необходимо рассчитать и проанализировать динамику следующих показателей:
Коэффициент оборота по приему, который рассчитывается по формуле:
Кпр = Чприн / Ч на конец периода *100%, где
Чприн – количество принятого на работуперсонала
Ч на конец периода- среднесписочная численность
Коэффициент оборота по выбытию:
Квыб = Чвыб /Чна начало периода *100%, где
Чвыб – количество уволившихся работников
Чна начало периода- среднесписочная численность
Коэффициент текучести кадров:
Ктк = Чвыб(по тк) / Чна начало периода *100%, где
Чвыб(по тк) –количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины
Чна начало периода- среднесписочная численность
Данные для расчета показателей движения кадров на предприятии представлены данными таблицы 3.2
таблица 3.2
Баланс численности работников.
|
ПОКАЗАТЕЛИ | 2000 г. | 2001 г. | +/- |
| А | 1 | 2 | 3 |
|
1.Состояло в списочном составе на начало отчетного периода 2. Принято в течение отчетного периода, всего 3. Выбыло в течение отчетного периода, всего в т.ч. а) по собственному желанию б) в связи с сокращением численности персонала 4.Состояло в списочном составе на конец отчетного периода 5. Среднесписочная численность работников 6. Коэффициент оборота по приему (%) 7. Коэффициент оборота по выбытию (%) 8. Коэффициент текучести (%) | 118 42 32 32 -
128 122 32,81 27,12 27,12 | 128 41 46 46 -
123 123 37,4 35,94 35,94 | +10 -1 +14 +14 -
-5 +1 +4,59 +8,82 +8,82 |
Исходя из приведенных в таблице 3.2 данных коэффициент оборота по приему за 2001 год составил 37,4% что выше данного показателя 2000 года (на 4,59% п.). Коэффициент оборота по выбытию также увеличился на 8,82% п. и составил 35,94% , причем коэффициент текучести составил 35,94% (+8,82% п.).
Рассчитанные значения коэффициентов свидетельствуют о значительной динамике рабочей силы за анализируемый период.
3.3 Оценка динамики производительности труда.
Показателем эффективности использования рабочей силы является производительность труда (выработка продукции на одного работника). Определяется отношением стоимости оказанных услуг за анализируемый период к среднесписочной численности.
ПТ= 
Данные для анализа динамики производительности труда представлены в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Выработка услуг одного работника ППП.
|
Показатели |
Фактически | Отклонение | |||
| 2000г. | 2001г. | +/- | % | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | |
|
Стоимость оказанных услуг тыс. руб. Среднесписочная численность ППП, чел. Выработка оказанных услуг на 1 работника ППП, тыс. руб. | 28500 122 233,61 | 24426 123 198,59 | - 4074 +1 -35,02 | 85,7 100,82 85,01 | |
Из приведенных в таблице 3.3 данных следует, что производительность труда 1 работника ППП снизилась за 2001г. по сравнению с 2000г. на 14,99 % или на 35,02 тыс. руб. Это обусловлено снижением объема оказанных услуг, при незначительном увеличении среднесписочной численности.
Анализ влияния изменения выработки и среднесписочной численности на изменение объема оказанных услуг.
У = ПТ * ССЧ, где
У– объем оказанных услуг
ПТ – выработка одного работника ППП (тыс. руб.)
ССЧ – среднесписочная численность ППП (чел)
DУ = DУDЧ + DУDПТ
DУ – изменение объема оказанных услуг (тыс. руб.)
DУDЧ –изменение объема оказанных услуг за счет влияния изменения численности
DУDПТ- изменение объема оказанных услуг за счет
влияния изменения производительности труда
Рассчитаем изменение объема оказанных услуг за счет влияния обоих факторов:
DУDЧ =(Ч2001 – Ч2000 )* ПТ2000 = (123 – 122) * 233,61 = 233,61 руб.
Ч2001 – среднесписочная численность ППП фактическая за 2001г. (чел)
Ч2000 - среднесписочная численность ППП фактическая за 2000г. (чел)
ПТ2000 – производительность труда за 2000 г.( руб.)
DУDПТ = (ПТ2001 – ПТ2000 ) * Ч2001 = (198,59 – 233,61) *123 = -4307,46 тыс. руб.
ПТ2001 - производительность труда фактическая за 2001г.( руб.)
DУ = 233,61 + (-4307,46) = 4073,85 тыс. руб.
Анализируя рассчитанные показатели можно сделать вывод, что снижение объема оказанных услуг в 2001г. по сравнению с 2000г. обусловлен только снижением производительности труда одного работника ППП, следовательно имеет место экстенсивное использование рабочей силы.
