Анализ финансового состояния и устранение узких мест в финансово-хозяйственной деятельности организации
Динамика расходов ОАО «Сибирьтелеком» обусловлена изменениями, произошедшими в структуре доходов анализируемого предприятия. Показатели, характеризующие изменение расходов общества представлены в таблице 4.
Таблица 4. Изменение расходов ОАО «Сибирьтелеком» за период 2007–2009 гг. млн. руб.
|
Вид расходов |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение 2009 г. к 2007 г. | |
|
млн. руб. |
% | ||||
|
Затраты на оплату труда |
7542,4 |
7259,1 |
6624,2 |
-918,2 |
-12,17 |
|
Амортизация основных средств |
3244,6 |
4036,7 |
4714,1 |
1469,5 |
45,29 |
|
Услуги операторов связи (кроме ОАО «Ростелеком») |
2484,4 |
2752 |
2559,5 |
75,1 |
3,02 |
|
Услуги сторонних организаций |
1479,5 |
1827,5 |
1789,2 |
309,7 |
20,93 |
|
Отчисления на социальное страхование |
1709,5 |
1585,5 |
1544,8 |
-164,7 |
-9,63 |
|
Материальные затраты |
1053,1 |
1383,7 |
1201,4 |
148,3 |
14,08 |
|
Расходы на энергетические ресурсы |
667,7 |
685,4 |
670 |
2,3 |
0,34 |
|
Арендная плата |
500,3 |
681,1 |
656,8 |
156,5 |
31,28 |
|
Услуги ОАО «Ростелеком» |
183,4 |
180,9 |
428 |
244,6 |
133,37 |
|
Покупная стоимость товара |
87,9 |
181,3 |
213,1 |
125,2 |
142,43 |
|
Налоги и сборы, включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности |
36,3 |
38,4 |
36,5 |
0,2 |
0,55 |
|
Прочие расходы по обычным видам деятельности |
2203,6 |
2496,7 |
2714,3 |
510,7 |
23,18 |
|
Итого |
21192,7 |
23108,2 |
23152 |
1959,3 |
9,25 |
По сравнению с 2007 годом (без учета дочернего бизнеса):
– расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование уменьшились на 918,2 млн. руб., или на 12,17%, что связано с проводимой работой по оптимизации численности сотрудников;
– расходы по услугам операторов связи (кроме ОАО «Ростелеком») уменьшились на 75,1 млн. руб., или 3,02%, вследствие оптимизации маршрутов прохождения трафика.
– материальные затраты уменьшились на 148,3 млн. руб., или на 14,08%, что связано с реализацией мероприятий по сокращению издержек.
– размер начисленной амортизации основных средств возрос на 1469,5 млн. руб., или на 45,28%, что связано с активной инвестиционной политикой Компании, направленной на развитие и модернизацию сети;
– прирост расходов по услугам ОАО «Ростелеком» составил 244,6 млн. руб., или 133,37%, что обусловлено увеличением потребляемого Интернет-трафика растущей абонентской базой ОАО «Сибирьтелеком».
– прирост прочих расходов составил 510,7 млн. руб., или 23,18%, что в основном обусловлено ростом агентских вознаграждений, а также расходов по программному обеспечению и базам данных.
Далее проанализируем структуру расходов ОАО «Сибирьтелеком» (табл. 5).
Таблица 5. Структура расходов ОАО «Сибирьтелеком» в 2007–2009 гг. млн. руб.
|
Вид расходов |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
% |
|
Затраты на оплату труда |
35,59 |
31,41 |
28,61 |
-6,98 |
|
Амортизация основных средств |
15,31 |
17,47 |
20,36 |
5,05 |
|
Услуги операторов связи (кроме ОАО «Ростелеком») |
11,72 |
11,91 |
11,06 |
-0,67 |
|
Услуги сторонних организаций |
6,98 |
7,91 |
7,73 |
0,75 |
|
Отчисления на социальное страхование |
8,07 |
6,86 |
6,67 |
-1,39 |
|
Материальные затраты |
4,97 |
5,99 |
5,19 |
0,22 |
|
Расходы на энергетические ресурсы |
3,15 |
2,97 |
2,89 |
-0,26 |
|
Арендная плата |
2,36 |
2,95 |
2,84 |
0,48 |
|
Услуги ОАО «Ростелеком» |
0,87 |
0,78 |
1,85 |
0,98 |
|
Покупная стоимость товара |
0,41 |
0,78 |
0,92 |
0,51 |
|
Налоги и сборы, включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности |
0,17 |
0,17 |
0,16 |
-0,01 |
|
Прочие расходы по обычным видам деятельности |
10,40 |
10,80 |
11,72 |
1,33 |
|
Итого |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
