Анализ и пути совершенствования деятельности предприятия
По данным таблицы 2.5 можно выявить следующие тенденции:
- в 2003 году произошел рост выручки от реализации услуг на 1501 тыс. руб. или на 60 %, однако в 2004 году выручка снова выросла на 1386 тыс. руб., или на 35 %
- в 2003 году себестоимость упала на 7094 тыс. руб. или на 65 %, а в 2004 году снова выросла на 1785 тыс. руб. или на 47 %
- в 2003 году прибыль от реализации в театре была отрицательна, соответственно и чистая прибыль была равна 0.
- в 2003 году прибыль от продаж была равна 204 тыс. руб., что обусловлено снижением себестоимости услуг и ростом объемов реализации, налог на прибыль в 2003 году составил 50 тыс. руб., а чистая прибыль – 157 тыс. руб.
- в 2004 году прибыль также была отрицательная, а чистая прибыль равна 0.
Такие показатели свидетельствуют об отрицательном финансовом состоянии театра, особенно об его ухудшении к 2004 году.
Далее более подробно исследуем процессы ухудшения финансового состояния театра в части выполнения сметы доходов и расходов[39, с. 165].
В таблице 2.6 и 2.7 (приложение 15 и 16) проведен анализ выполнения сметы доходов и расходов Алтайского краевого театра драмы в 2002 году по сравнению с 2001 годом.
Анализируя данные таблиц 2.6 и 2.7 можно сделать вывод, что в 2002 году поступило из бюджета при плане 9440 тыс. руб. факт 9135 тыс. руб., что составило 96,8 % к плану. Поступление из бюджета в с2003 году при плане 15710 тыс. руб. фактически составило 15475, 4 тыс. руб. или 98,5 % к плану. Поступления от реализации платных услуг в 2002 году при плане 1658 тыс. руб. фактически получено 2467 тыс. руб., что составило 148,8 % к плану. Реализация Платных услуг в 2003 году при плане 3030 тыс. руб. составила в сумме 3983,5 тыс. руб. или 131,5 % к плану.
Всего получено доходов с учетом спонсорской помощи в 2002 году 11766 тыс. руб., удельный вес бюджетных средств в общих доходах составил 77,6 % , удельный вес доходов полученных от реализации платных услуг составил 21 %.
Общая сумма полученных доходов в 2003 году с учетом спонсорской помощи составила 19473,9 тыс. руб., удельный вес полученных бюджетных средств составил 79,5 %, удельный вес доходов от реализации платных услуг составил 20,5 %. За 2003 год получено денежных средств от сдачи в аренду помещения 198,1 тыс. руб Зачисление этой суммы было проведено и отражено как бюджетное финансирование.
Среднесписочная численность работников, занятых театрально- зрелищной деятельность в 2003 году отражена в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Среднесписочная численность работников, занятых театрально- зрелищной деятельностью в 2003 году
|
Наименование статей |
Всего, чел |
Фонд заработной платы списочного и несписочного состава внешнего и внутреннего сов. Мест, тыс. руб. |
Средняя заработная плата, руб. |
|
Всего |
122 |
7164,4 |
4355 |
|
В том числе - артистический персонал |
36 |
1881,3 |
7842 |
|
Художественный персонал |
7 |
658,7 |
9090 |
|
Окончание табл. 2.8 | |||
|
Руководящий состав |
14 |
1527,2 |
4194 |
|
Художественно – постановочная часть |
25 |
1258,2 |
3831 |
|
Прочий персонал |
40 |
1839 | |
|
Приглашенные работники художественно- руководящего состава ми артистического персонала |
262,2 | ||
В 2003 году в театре работало 73 женщины, их фонд заработной платы составил 3240 тыс. руб. и средняя заработная плата составила 3698 руб. Вакансии по категориям персонала представлены в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Вакансии персонала по категориям
|
Персонал |
Количество по штатному расписанию, чел |
Фактическая численность, чел. |
|
Административный состав |
15 |
15 |
|
Художественный руководящий состав |
13 |
11 |
|
Творческий состав |
45 |
38 |
|
Художественный постановочный состав |
40 |
25 |
|
Художественный технический состав |
45 |
30 |
|
Водители |
4 |
2 |
|
ИТОГО |
162 |
121 |
Министерством культуры за счет бюджета 2003 года было выделено и использовано на капитальный ремонт согласно утвержденной сметы 558,8 тыс. руб.
Министерством культур за счет бюджета 2003 года было выделено на приобретение оборудования 4439 тыс. руб
За 2003 год было показано спектаклей при плане 172 фактически 177 спектаклей, что составило к плану 103 %. Число зрителей при плане 54,4 тыс. руб. фактически составило 54,8 тыс. , что составило к плану 101 %. Вместимость зрительного зала с учетом произведенного капитального ремонта – 416 мест, средняя наполняемость зала – 250 мест. Средняя цена билета на вечерни спектакли – 116 руб., средняя цена билета на дневной спектакль – 67 руб Стоимость аншлага – 47,4 тыс. руб.
В соответствии с Уставом Алтайский краевой театр драмы выезжал на гастроли в город Читу. За счет гастрольной деятельности было получено 429,6 тыс. руб., а показано 17 спектаклей, обслужено 4,9 тыс. зрителей.
В течение 2003 года было выпущено 4 новых спектакля:
- «Весельчаки» по пьесе Н. Саймона
- «Слишком женатый таксист» по пьесе Р. Куни
- «Любовь втроем» по пьесе М. Беркье – Маринье
- «Тартюф» по пьесе Ж.Б. Мольера
Получено из бюджета на постановки 1018 тыс. руб. в 2003 году. Получено доходов 1591 тыс. руб. (только от премьерных спектаклей). Средняя продолжительность проката спектаклей – 2-3 года.
По состоянию на 1 октября 2003 года согласно приказа № 132\02 (а) от 01.10.2003 была проведена инвентаризация основных средств, сценическо- постановочных средств и МБП. В результате проведенной инвентаризации недостачи и излишки не выявлены.
