Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия ООО Конди
Расчет абсолютных показателей ликвидности - сгруппируем активы предприятия по степени убывающей ликвидности и пассивы по степени срочности их погашения (таблицы 7-8).
Таблица 7 - Группировка активов ООО «Конди», 2006-2008 гг. по степени ликвидности
|
Показатели, тыс. руб. |
Значение показателя |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % | ||||
|
2006 г |
2007 г |
2008 г |
2007 к 2006 г. |
2008 к 2007 г. |
2007 к 2006 г. |
2008 к 2007 г. | |
|
Денежные средства |
557 |
501 |
77 |
-56 |
-424 |
89,95 |
15,37 |
|
Итого А1 наиболее ликвидные активы |
557 |
501 |
77 |
-56 |
-424 |
89,95 |
15,37 |
|
Дебиторская задолженность |
813 |
1203 |
7461 |
390 |
6258 |
147,97 |
620,20 |
|
Итого А2 быстрореализуемые |
813 |
1203 |
7461 |
390 |
6258 |
147,97 |
620,20 |
|
Готовая продукция |
4061 |
5168 |
57 |
1107 |
-5111 |
127,26 |
1,10 |
|
Сырье и материалы |
2546 |
1820 |
516 |
-726 |
-1304 |
71,48 |
28,35 |
|
Незавершенное производство |
87 |
378 |
0 |
291 |
-378 |
434,48 |
0,00 |
|
Итого А3 медленно реализуемые |
6694 |
7366 |
573 |
672 |
-6793 |
110,04 |
7,78 |
|
Внеоборотные активы |
740 |
3581 |
3804 |
2841 |
223 |
483,92 |
106,23 |
|
Итого А4 труднореализуемые |
740 |
3581 |
3804 |
2841 |
223 |
483,92 |
106,23 |
|
Всего активов |
8804 |
12651 |
11915 |
3847 |
-736 |
143,70 |
94,18 |
- баланс считается абсолютно ликвидным, если:
А1
П1; А2П2; А3П3; А4
П4.
Таблица 8 - Группировка пассивов ООО «Конди», 2006-2008 гг. по срочности погашения
|
Показатели, тыс. руб. |
Значение показателя |
Абсолютное отклонение (+/-) |
Темп роста, % | ||||
|
2006 г |
2007 г |
2008 г |
2007 к 2006 г. |
2008 к 2007 г. |
2007 к 2006 г. |
2008 к 2007 г. | |
|
Кредиторская задолженность |
1982 |
1448 |
984 |
-534 |
-464 |
73,06 |
67,96 |
|
Прочие краткоср. обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого П1 наиболее срочные обязательства |
1982 |
1448 |
984 |
-534 |
-464 |
73,06 |
67,96 |
|
Краткосрочные займы и кредиты |
500 |
1000 |
250 |
500 |
-750 |
200,00 |
25,00 |
|
Итого П2 краткосрочные |
500 |
1000 |
250 |
500 |
-750 |
200,00 |
25,00 |
|
Долгосрочные кредиты и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
|
Итого П3 долгосрочные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Капитал и резервы |
6272 |
10203 |
10681 |
3931 |
478 |
162,68 |
104,68 |
|
Доходы/расходы будущих периодов |
66 |
0 |
0 |
-66 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого П4 постоянные пассивы |
6338 |
10203 |
10681 |
3865 |
478 |
160,98 |
104,68 |
|
Всего пассивов |
8820 |
12651 |
11915 |
3831 |
-736 |
143,44 |
94,18 |
