Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия ООО Конди
Соотношение заемного и собственного капитала также неравноценно – 90:10 (на начало 2008 г.). Это говорит о большой финансовой зависимости предприятия от внешних кредиторов, т.к. наиболее оптимальным считается соотношение 50:50. В связи с выявленным фактом (большой удельный вес собственного капитала) можно сделать вывод о неумении предприятия привлекать и использовать заемные средства.
Проведем анализ финансовой устойчивости предприятия ООО «Конди». Финансовое состояние предприятий, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия (соотношения основных и оборотных средств), а также от уравновешенности активов и пассивов предприятия по функциональному признаку. Для этого рассчитаем (таблица 6):
1. Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) - удельный вес собственного капитала в общей валюте нетто-баланса КСК = СК/ВБ. В случае ООО «Конди» данное соотношение выше нормативного 0,5. Что еще раз подтверждает вывод о избытке собственных источников финансирования.
Таблица 5 – Структурно-динамический анализ активов и пассивов ООО «Конди» (по данным ф. №1) по состоянию на начало 2007 и 2008 гг.
|
Показатель, тыс. руб. |
Остатки по балансу, тыс. руб. |
Темп роста/ снижения, % |
Структура активов и пассивов | ||||
|
2007 г |
2008 г |
Изменение (+/-) |
2007 г |
2008 г |
Изменение (+/-) | ||
|
1. Внеоборотные активы всего: |
3581 |
3804 |
223 |
106,23 |
28,31 |
31,93 |
3,62 |
|
1.1. Нематериальные активы |
15 |
13 |
-2 |
0,00 |
0,12 |
0,11 |
-0,01 |
|
1.2. Основные средства |
3566 |
3791 |
225 |
106,31 |
28,19 |
31,82 |
3,63 |
|
2. Оборотные активы всего: |
9070 |
8111 |
-959 |
89,43 |
71,69 |
68,07 |
-3,62 |
|
2.1. Запасы |
7366 |
573 |
-6793 |
7,78 |
58,22 |
4,81 |
-53,42 |
|
2.2. Дебиторская задолженность |
1203 |
7461 |
6258 |
620,20 |
9,51 |
62,62 |
53,11 |
|
2.3. Денежные средства |
501 |
77 |
-424 |
15,37 |
3,96 |
0,65 |
-3,31 |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
12651 |
11915 |
-736 |
94,18 |
100 |
100 |
0,00 |
|
1. Капитал и резервы всего: |
10203 |
10681 |
478 |
104,68 |
80,65 |
89,64 |
8,99 |
|
1.1. Уставный капитал |
10 |
10 |
0 |
100,00 |
0,08 |
0,08 |
0,00 |
|
1.2. Добавочный капитал |
646 |
646 |
0 |
100,00 |
5,11 |
5,42 |
0,32 |
|
1.3. Резервный капитал |
523 |
523 |
0 |
0,00 |
4,13 |
4,39 |
0,26 |
|
1.4. Нераспределенная прибыль |
9024 |
9502 |
478 |
105,30 |
71,33 |
79,75 |
8,42 |
|
2. Обязательства всего: |
2448 |
1234 |
-1214 |
50,41 |
19,35 |
10,36 |
-8,99 |
|
2.1. Долгосрочные |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2. Краткосрочные |
2448 |
1234 |
-1214 |
50,41 |
19,35 |
10,36 |
-8,99 |
|
2.2.1. Займы и кредиты |
1000 |
250 |
-750 |
25,00 |
7,90 |
2,10 |
-5,81 |
|
2.2.2. Кредиторская задолженность |
1448 |
984 |
-464 |
67,96 |
11,45 |
8,26 |
-3,19 |
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
12651 |
11915 |
-736 |
94,18 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
