Проектирование работы предприятия
5. Учёт инфляции и прогнозирование цен. Определение величины запасов.
Пусть инфляция составляет 10% в год. Тогда, чтобы определить инфляцию за квартал нужно вычислить корень 4-й степени из (1+0,10) = 1,024. Инфляция для всех групп товаров одинаковая.
Величина запасов остаётся фиксированной, изменяется только стоимость под влиянием инфляции.
6. Отчётные документы по результатам деятельности второго года.
Составляются на основе представленного ранее прогноза движения денежных средств.
| Актив |
Прошлый год |
Отчётный год | Пассив |
Прошлый год |
Отчётный год |
|
I Внеоборотные активы | Сумма, р. |
Сумма, р. |
III Капитал и резервы | Сумма, р. | Сумма, р. |
|
Основные средства, в т.ч. |
12000 |
28000 |
Уставный капитал |
250 000,00 |
270 000 |
|
оборудование |
12000 |
28000 |
нераспределённая прибыль прошлого периода |
304 308,00 |
304 308 |
|
нераспределённая прибыль текущего года | Х |
412 198 | |||
|
Итого по разделу 1 |
12000 |
28000 |
Итого по разделу 3 |
554 308,00 |
986 506 |
|
II Оборотные средства |
IV Долгосрочные обязательства | ||||
|
Запасы, в т.ч |
2968 |
1628 |
V Краткосрочные обязательства | ||
|
готовая продукция |
2968 |
1628 | |||
|
Денежные средства, в т.ч. |
539340 |
956877 | |||
| в том числе: касса | 215736 |
191375 | |||
| расчетный счет | 323604 |
765502 | |||
|
Итого по разделу 2 |
542308 |
958506 | |||
|
БАЛАНС |
554308 |
986506 |
БАЛАНС |
554 308,00 |
986 506 |
7. Расчёт показателей деловой активности
7.1. Оборачиваемость активов = S / итог актива баланса = 1 877 638 / 986 506 = 1,9
7.2. Длительность оборота активов = Итог актива баланса / S , где
S – выручка от реализации
Длительность оборота активов = 986 506 / 1 877 638 = 0,53
7.3. Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов отражает скорость реализации этих запасов.
= 1 426 809 / 0,5*(2968 + 1628) = 620,85
7.4. Средний срок нахождения материалов в запасах, дни.
=0,59
7.5. Длительность операционного (производственного) цикла – показатель, по которому определяют, сколько дней в среднем требуется для производства, продажи и оплаты продукции предприятия, т.е. в течение какого периода денежные средства связаны в материально – производственных запасах. Т.к. нет ни дебиторской, ни кредиторской задолженности, то длительность производственного цикла = 0,59 дня.
7.6. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала характеризует скорость оборота вложенного капитала.
ОСК = S / Е, где
S – выручка от реализации;
Е – среднегодовая стоимость собственного капитала
ОСК = 1 877 638 / 289 654 = 6,48
7.9. Длительность финансового цикла = длительность операционного цикла - время обращения кредиторской задолженности. В данном случае, длительность финансового и операционного циклов совпадают.
Как видно коэффициенты оборачиваемости достаточно велики, что говорит об эффективном использовании оборотного капитала.
8. Анализ доступности ресурсов
Пусть ставка по кредитам и по вкладам= 17%.
Прогнозируемый доход второго года = 442 197,64
Доход второго года = 412 198
Возможные варианты:
1. Если полностью отказаться от потребления в первом году и положить деньги в банк, то через год можно получить сумму в размере:
136 199 * 1,17 + 412 198 = 571 550,83 р.
