Проектирование работы предприятия
Таким образом, Vб = 295 940 / (230,02 - 132,29) = 3 029 штук. Выручка в точке безубыточности (порог рентабельности) = 3 029 * 230,02 = 696 730,58 рублей.
Запас финансовой прочности = Выручка – Порог рентабельности = 1 487 244 –696 730,58 = 790 513,42 рубля
Чем выше постоянные затраты, тем выше порог рентабельности, тем значительнее предпринимательский риск и тем меньше запас финансовой прочности
В конце первого года можно перевести ПБОЮЛ Перегудов в юридическое лицо – Закрытое акционерное общество «ЖР». Имеющийся уставный капитал необходимо разбить на акции в количестве 250 штук, номиналом 1 000 рублей.
4. Прогнозирование деятельности второго года работы предприятия. Составление прогноза движения денежных средств.
Для составления прогноза необходимо рассчитать показатель сбалансированного роста SGR, который определяется в тех случаях, когда нет привлечения заёмных средств, дополнительной эмиссии акций.
, где
SGR = 1,2172 или 121,72%
b = 1
NP = 304 308
D (долги) =0;
E = 250 000
A = 554 308
S = 1 487 244
Для получения прогноза движения денежных средств необходимо умножить выручку на SGR.
| Показатель |
4 квартал 2003 г. |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
Прогнозирование объёма реализации | |||||
|
Выручка от реализации |
371811 |
407299 |
446173 |
488758 |
535408 |
|
Затраты на приобретение товаров, включаемые в себестоимость |
241287 |
264317 |
289545 |
317180 | |
|
запас |
2968 |
1332 |
1426 |
1524 |
1628 |
|
Коммерческие расходы, в т.ч |
74370 |
78370 |
78370 |
78370 |
79370 |
|
зарплата |
33000 |
33000 |
33000 |
33000 |
33000 |
|
реклама |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 | |
|
Отчисления в пенсионный фонд |
4620 |
4620 |
4620 |
4620 |
4620 |
|
арендная плата |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
|
амортизация |
750 |
750 |
750 |
750 |
1750 |
|
Валовая прибыль |
87641 |
103486 |
120844 |
138858 | |
|
Налоги |
1678 |
1981 |
2314 |
2659 | |
|
Чистая прибыль |
85963 |
101505 |
118530 |
136199 | |
|
Расчёт сальдо денежного потока | |||||
|
Денежные средства на начало периода |
368960 |
457309 |
559471 |
658652 | |
|
Чистая прибыль |
85963 |
101505 |
118530 |
136199 | |
|
амортизация |
750 |
750 |
750 |
1750 | |
|
изменение запаса |
-1636 |
93 |
99 |
104 | |
|
итого денежные средства в операционной деятельности |
88349 |
102162 |
119181 |
137845 | |
|
изменение запаса |
-1636 |
93 |
99 |
104 | |
|
98869 |
105795 |
113117 |
120843 | ||
|
Денежные средства в инвистиционной сфере | |||||
|
Приобретение ОС |
20000 | ||||
|
Денежные средства в финансовой сфере | |||||
|
Выплата дивидендов |
10000 | ||||
|
Денежные средства на конец периода |
457309 |
559471 |
658652 |
786497 |
