По завещанию доверитель может поручить траст-отделу банка установление наличия банковских счетов в других банках, в том числе по ценным бумагам; получение в пользу наследников сум­мы акционерного счета, открытого в другом банке; осуществление раздела имущества; распределение дохода между бенефициарами; уплату налогов; оказание услуг членам семьи завещателя. Банк действует в соответствии с установленным порядком на основании официального документа (завещания), свидетельства нотариуса или решения суда. В некоторых странах, например в Великобритании, доверенному лицу необходи­мо получить также официальное разрешение на управление имуществом ("письмо на управление").

Наибольшую долю в трастовых операциях коммерческих бан­ков для физических лиц составляют агентские услуги. При осу­ществлении таких операций банк действует от имени и по поруче­нию своего клиента на основании соглашения, заключенного на определенный срок.

В числе агентских (посреднических) услуг коммерческие банки могут осуществлять:

1. Хранение активов клиентов траст-отделами;

- прием ценных бумаг на хранение;

- получение доходов по ценным бумагам;

- своевременное извещение доверителей о поступлениях на сче­та по ценным бумагам;

- обмен ценных бумаг;

- погашение облигаций с истекшим сроком;

- купля-продажа ценных бумаг с целью обеспечения сохранно­сти активов (общей суммы и дохода);

- получение сумм по закладным;

- доставка ценных бумаг клиентам;

- аренда сейфов.

2. Управление активами клиента траст-отделами коммерческих банков в качестве агента или представителя.

Управление активами предполагает проведение коммерческих операций с ценными бумагами или осуществление инвестиций по поручению клиента:

- покупку-продажу ценных бумаг;

- наблюдение за курсами хранящихся в портфеле ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг;

- оплату счетов доверителя;

- оформление страховых полисов;

- получение всех видов доходов (из любых источников) по пору­чению клиентов.

Клиент по договору (доверенности) поручает коммерческому банку осуществлять от своего имени операции в масштабах, требу­емых при выполнении агентских функций. Для этого банк как агент (поверенный) наделяется правами:

- заключать договоры от имени клиента;

- передавать акции и облигации;

- получать ссуды;

- выписывать чеки;

- подписывать чеки, индоссировать векселя и т.д.

Коммерческие банки западных стран предоставляют частным (физическим) лицам и их семьям широкий диапазон трастовых услуг в виде расчетов по недвижимости, управления собственностью по доверенности и посреднических услуг. Многие семьи, имеющие маленьких детей, прибегают к услугам банка как попечителя их семейных активов в случае гибели родителей или их серьезной нетрудоспособности. При таком попечительстве банк принимает на себя обязательство сохранять и защищать эти активы до того времени, пока дети не станут совершеннолетними и не смогут самостоятельно распоряжаться ими. Трастовое отделение банка может быть назначено в судебном порядке распорядителем и попечителем собственности ребенка, ставшего сиротой, взрослого, признанного умственно неполноценным, или человека, не оставившего завещания. Трастовый распорядитель недвижимостью и имуществом должен защищать активы, обеспечивающие это имущество, выплачивать по ним любые финансовые претензии и распоряжаться капиталом клиента на правах наследства.

Определение условий завещания относится к ЗАВЕЩАТЕЛЬНОМУ ТРАСТУ. Отдельные лица могут также пользоваться ПРИЖИЗНЕННЫМ ТРАСТОМ, когда банк принимает на себя обязательство распоряжаться и защищать определенные активы при жизни их владельца. Доверитель при жизни может сохранять полный контроль над активами, находящимися у банка; он может также подписать безотзывное трастовое соглашение, по которому право управления собственностью передается другим лицам (например, младшему члену семьи) или учреждению.

Многие небольшие инвесторы передают трастовым отделениям банка юридическое право распоряжаться своими ценными бумагами. Трастовое отделение будет автоматически реинвестировать средства доверителя в новые в новые ценные бумаги по истечении срока погашения прежних бумаг, осуществлять операции по хеджированию для защиты от риска, оплачивать или реинвестировать проценты и дивиденды, а также предоставлять периодически отчеты доверителю и налоговым службам. Многие трастовые отделения банка также оперируют средствами, объединенными в пулы, состоящие из наборов ценных бумаг и других активов, принадлежащих нескольким частным совладельцам, каждый из которых обладает своей долей дохода от пула. Таким образом, даже клиенты с небольшими сбережениями могут получать прибыль при хорошо диверсифицированном портфеле активов и низких комиссионных за посредничество.

2.3. Услуги траст-отделов коммерческих банков фирмам, организациям и акционерным обществам

Для предприятий, организаций, акционерных обществ траст-отделы коммерческих банков могут оказывать рассмотренные вы­ше агентские услуги, осуществлять распоряжение активами, а так­же временно управлять делами акционерных обществ при их ре­организации, банкротстве или иных обстоятельствах либо при ликвидации предприятий. Траст-отделы банков могут осуществ­лять для предприятий и организаций операции, которые характер­ны для инвестиционных компаний.

На проведение траст-операций необходимо наличие контракта (договора, соглашения) с организацией (фирмой и т.д.), доверяю­щей банку осуществление следующих функций:

- передачу прав собственности на ценные бумаги;

- ведение счетов для держателей ценных бумаг, эмитентов и Других организаций;

- уплату процентов, погашение долгов и т.д.;

- распоряжение фондами погашения задолженности по обли­гационным займам;

- освобождение имущества от залога;

- доверительное управление фондами корпораций (пенсион­ными и пр.);

- осуществление агентских функций по обмену ценных бумаг:

- получение одних бумаг и выдачу других в соответствии с догово­ренностью. Такой обмен может возникнуть при необходимости конверсии ценных бумаг, слиянии акционерных обществ либо их реорганизации;

- выплату дивидендов по акциям акционерного общества, пе­речисляющего траст-отделу общую сумму дивидендов для осуще­ствления расчетов с акционерами.

2.3.1. Траст-счета

С агентскими функциями связана группа опера­ций по открытию и ведению траст-счетов, или счетов по доверен­ности. Для банков эти операции являются достаточно распростра­ненными и совершаются либо в рамках траст-законодательства, либо в соответствии с общими правилами по открытию и ведению счетов.

Клиентом банка при открытии траст-счета является доверенное лицо, действующее в соответствии с условиями конкретного дого­вора (доверенности, соглашения о передаче имущества в довери­тельное управление). Банку, как правило, нет необходимости знать обо всех условиях указанных соглашений и вмешиваться в вопро­сы соблюдения доверенным лицом своих обязанностей. Однако банк должен выполнять ряд процедур, которые определяют взаи­моотношения доверенного лица и банка.