Бизнес-план. Создание компьютерного клуба “Star”
Приведем дисконтирование чистой прибыли от реализации проекта и проведем анализ полученной информации. Найдем чистую приведенную стоимость (NPV) проекта по следующей формуле:
NPV=3,0*(1/(1+0,6))+3,7*(1/(1+0,8)2)+5,4*(1/(1+0,8)3)+5,4*(1/(1+0,8)4)+5,4*(1/(1+0,8)5)+5,4*(1/(1+0,8)6)+0,5*(1/(1+0,2)7)-14=-8.9
Таблица 16.
Расчет потока наличности в 2003 году, тыс. руб.
|
показатели |
Номер месяца | ||||||||||
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
итого | |
|
Приток денежных средств | |||||||||||
|
Выручка от реализации |
0 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
16335 |
|
Кредит |
2000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2000 |
|
Полный приток денежных средств |
2000 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
18335 |
|
Отток денежных средств | |||||||||||
|
Закупка оборудования |
14000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14000 |
|
Затраты на производство и сбыт |
0 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
6700,8 |
|
Налоги и платежи из выручки |
0 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
3848,4 |
|
Налоги из прибыли |
0 |
105,3 |
105,3 |
105,3 |
105,3 |
105,3 |
105,3 |
105,3 |
105,3 |
105,3 |
948,1 |
|
Погашение основного долга по кредиту |
0 |
0 |
0 |
285,7 |
0 |
0 |
285,7 |
0 |
0 |
285,7 |
857,1 |
|
Погашение процентов по кредиту |
0 |
133,3 |
133,3 |
133,3 |
114,2 |
114,2 |
114,2 |
95,2 |
95,2 |
95,2 |
1028,1 |
|
Полный отток денежных средств |
14000 |
1503,8 |
1503,8 |
1789,5 |
1484,7 |
1484,7 |
1770,4 |
1465,7 |
1465,7 |
1751,4 |
27382,5 |
|
Излишек (дефицит) денежных средств |
-12000 |
311,2 |
311,2 |
25,5 |
330,3 |
330,3 |
44,6 |
349,3 |
349,3 |
63,6 |
-9047,5 |
|
Накопительный остаток |
-12000 |
-11688,8 |
-11377,6 |
-11352,1 |
-11021,8 |
-10691,5 |
-10646,9 |
-10297,6 |
-9948,3 |
-9884,7 | |
Расчет потока наличности в 2004 году, тыс. руб. Таблица 17.
|
показатели |
Номер месяца | |||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
итого | ||
|
Приток денежных средств | ||||||||||||||
|
Выручка от реализации |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
21780 | |
|
Кредит |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Полный приток денежных средств |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
1815 |
21780 | |
|
Отток денежных средств | ||||||||||||||
|
Закупка оборудования |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Затраты на производство и сбыт |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
837,6 |
10051,2 | |
|
Налоги и платежи из выручки |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
427,6 |
5131,2 | |
|
Налоги из прибыли |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
101,4 |
1216,8 | |
|
Погашение основного долга по кредиту |
0 |
0 |
285,7 |
0 |
0 |
285,7 |
0 |
0 |
285,7 |
0 |
0 |
285,7 |
1142,8 | |
|
Погашение процентов по кредиту |
76,2 |
76,2 |
76,2 |
57,1 |
57,1 |
57,1 |
38,1 |
38,1 |
38,1 |
19,1 |
19,1 |
19,1 |
571,5 | |
|
Полный отток денежных средств |
1442,8 |
1442,8 |
1728,5 |
1423,7 |
1423,7 |
1709,4 |
1404,7 |
1404,7 |
1690,4 |
1385,7 |
1385,7 |
1671,4 |
18113,5 | |
|
Излишек (дефицит)денежных средств |
372,2 |
372,2 |
86,5 |
391,3 |
391,3 |
105,6 |
410,3 |
410,3 |
124,6 |
429,3 |
429,3 |
143,6 |
3666,5 | |
|
Накопительный остаток |
372,2 |
744,4 |
830,9 |
1222,2 |
1613,5 |
1719,1 |
2129,4 |
2539,7 |
2664,3 |
3093,6 |
3522,9 |
3666,5 | ||
