Финансовый отчет.

Этот отчет должен показать процесс поступления и расходования денег в первом квартале. Он разрабатывается финансовой службой фирмы и включает в себя следующие показатели:

1.Выручка от продажи продукции, которая определяется по формуле (3).

Фирма 1:

В = 8130024у.е.

Фирма 2:

В = 7070400 у.е.

Фирма 3:

В = 6877750 у.е.

2. Доход от ценных бумаг по формуле (24)

Фирма 1:

Дох.цб = 64500 у.е.

Фирма 2:

Дох.цб = 64500 у.е.

Фирма 3:

Дох.цб = 64500 у.е.

3. Суммарные денежные расходы на производство и реализацию продукции за квартал определяется как сумма расходов:

Дпр = Rмарк+Rау+Rэкс+ОТраб+Rхр.сыр.+Rхр.г.т. (29)

Фирма 1:

Дпр = 200000+376948+94360+271001+765982+65898+13388=1787577 у.е.

Фирма 2:

Дпр = 200000+340656+82803+247464+662426+67849+13447=1614645 у.е.

Фирма 3:

Дпр = 200000+332705+78750+236775+630000+68750+13388=1560368 у.е.

4. Сумма налогов определяется по следующей формуле:

Днал = НДС+Нп+Нцб (30)

Фирма 1:

Днал = 1219323+752287+3870=1975480 у.е.

Фирма 2:

Днал = 1055728+619001+3870=1678599 у.е.

Фирма3:

Днал = 1029625+607214+3870=1640709 у.е.

5. ССО по формуле (20)

Фирма 1:

ССО = 636304 у.е.

Фирма 2:

ССО = 555169 у.е.

Фирма 3:

ССО = 530902 у.е.

6. Дивиденды определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Див = 500000 у.е.

Фирма 2:

Див = 300000 у.е.

Фирма 3:

Див = 400000 у.е.

7. Инвестиции на увеличение мощности фирмы также задаются в начале квартала.

Фирма 1:

Имощ = 570000 у.е.

Фирма 2:

Имощ = 530000 у.е.

Фирма 3:

Имощ = 173268 у.е.

8. Инвестиции в НИОКР определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Инио = 100000 у.е.

Фирма 2:

Инио = 100000 у.е.

Фирма 3:

Инио = 100000 у.е.

9. Расходы на закупку сырья определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Зсыр = 1050000 у.е.

Фирма 2:

Зсыр = 1050000 у.е.

Фирма 3:

Зсыр = 1050000 у.е.

10. Расходы на заказ сырья определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Ззак = 105000 у.е.

Фирма 2:

Ззак = 105000 у.е.

Фирма 3:

Ззак = 105000 у.е.

11. Процентные издержки определяются в зависимости от взятого кредита, но в первом квартале ни одна из фирм не брала кредит, поэтому для них И% будет равно нулю.

Фирма 1, фирма 2, фирма 3: И% = 0

12. Расходы на закупку ценных бумаг определяются в начале квартала, но ни одна из фирм не тратила денег на покупку дополнительного пакета акций, следовательно, для всех фирм:

Фирма 1, Фирма 2 и Фирма 3: Rзак.цб = 0 у.е.

13. Суммарные денежные затраты определяются как сумма всех расходов, указанных выше в пунктах 3-12 по формуле:

Дсум = Дпр+Днал+ССО+Див+Имощ+Зсыр+Ззак+И%+Дцб (31)

Фирма 1:

Дсум = 1787577+1975480+636304+500000+570000+100000 +1050000+105000 +0+0 =6724361 у.е.

Фирма 2:

Дсум = 1614645+1678599+555169+300000+530000+100000+1050000+105000 +0+0 =5933413 у.е.

Фирма 3:

Дсум = 1560368+1640709+530902+400000+173268+100000+1050000+105000 +0+0 =5560247 у.е.

14. Сумма изменения денег на расчетном счете фирмы определяется по формуле:

Ирс = В+Дох.цб-Дсум+Дкред (32)

Фирма 1:

Ирс = 8130024+64500-6724361+0=1470163 у.е.

Фирма 2:

Ирс = 7070400+64500-5933413+0=1201487 у.е.

Фирма 3:

Ирс = 6877750+64500-5560247+0=1382003 у.е.

С помощью приведенных данных составим финансовый отчет фирм на конец первого квартала.

Финансовый отчет 3х фирм на конец первого квартала.