Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совер­шении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные тре­бования и претензии. Незначительный остаток средств погашает сто­рона, которая должна была заплатить. Разовые групповые зачеты банка могут проводить на определенную дату (конец квартала или года) для устранения образующейся взаимной просрочки задолженности юридических лиц по расчетам друг с другом. Основное преимущество данной формы расчетов состоит в относительной простоте и эконо­мичности.

Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и соответственно новой формой расчетов, выступает платежное требо­вание-поручение, [4]который представляет собой требование поставщи­ка к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и товарно-транспортных документов, стоимость пос­тавленной продукции. Плательщик, определив возможность оплаты, акцептует полученное платежное требование и сдает его в обслужи­вающий банк с тем, чтобы акцептованная сумма была перечислена с его счета на счет получателя средств (продавца).

Возможен и иной порядок совершения расчетов при использова­нии платежных требований-поручений. Платежные требования-поруче­ния выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в банк покупателя, который передает требование-поручение пла­тельщику, а отгрузочные документы, оставляет в картотеке к счету плательщика (карточка). Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течении трех дней со дня поступ­ления его в банк плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требова­ние-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в те­чении этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгруженными документами и извещением об отказе в оплате возвра­щаются непосредственно поставщику.

В последние годы расширяется практика использования векселей для обслуживания по товарным операциям.

Особенности расчетов в электронной системе типа «Клиент - Банк».

Учреждения банка "Украина" в последнее время широко начали внедрять и использовать расчеты в электронной системе "Клиент - банк". Такая система установлена и действует более чем в 100 субъектов хозяйственной деятельности. [14,28]

Программно-технический комплекс "Клиент - банк" осуществляет:

- введение, корректирование и печать клиентом расчетных документов;

- беспрерывную защиту от модификации электронных документов клиента с момента их формирования в электронном виде до момента его обработки операционистом банка;

- доставка в банк теле коммутационными каналами в зашифрованном виде при помощи сертифицированных способов защиты;

- получение из банка полной информации о состоянии счета клиента, текущие оперативные остатки на счете и другую информацию;

- ведение без данных расчетных документов, которые обрабатываются по этой системе;

- выполнение автоматической сверки информации о состоянии счетов клиента о состоянии обработки расчетных документов.

Основанием для работы системы служит договор между клиентом и банком (приложение№ ).

При осуществлении расчетов через систему применяются такие расчетные документы:

- платежное поручение;

- платежное требование-поручение.

Система "Клиент - банк" состоит из программных компонентов:

- клиентская часть;

- банковская часть.

-

2.2 Кассовые операции.

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.[2,26,28,30]

Особенно важным для учреждений банка «Украина» в период большой конкуренции и ответственным является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов.

Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждение банка «Украина» берут комиссионную плату. Следует отметить, что банк оказывает и другие дополнительные услуги, которые также дают дополнительные доходы, а именно: банк «Украина» оказывает более 25 видов услуг связанных с осуществлением кассовых операций. Смотри

Приложение № 2.

Клиенты банка через кассовые операции придают денежным средствам депозитную форму, что способствует их лучшему хранению и использованию, полученных дополнительных доходов от депозитных процентов.

Банк, регулируя кассовые операции, привлекает наличные средства во внутри банковский оборот и сокращает затраты на наличный оборот, улучшает структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.

Для осуществления кассовых операций в банке открыта операционная касса, которая состоит из приходной кассы, осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные. В дирекции банка «Украина» такая касса обслуживает в основном юридических лиц. Для улучшения обслуживания населения банком открыты удаленные места САРс – специальная автоматизированная система, которая обслуживает счета денежных физических лиц и осуществляет прием коммунальных платежей. Таких систем в целом по дирекции насчитывается около 50, в т.ч. в городе Николаеве – 9.

Во всех учреждениях банка открыты вечерние кассы для приема денежных средств от клиентов после окончания операционного времени.

В дирекции создан отдел кассовых операций и денежного обращения, который следит и производит регулирование денежного оборота. Отдел составляет прогнозные расчеты кассовых оборотов и осуществляет контроль за выполнением и выдачам наличных средств, разрабатывает календарь выдач наличных по дням и по отдельным клиентам, устанавливает лимит остатка кассы, определяет сроки и порядок инкассации организаций.

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течении дня в учреждении банков для зачисления на их счета. Они имеют право оставить в кассе только ту сумму средств, которая оговорена в разрешении (приложение №3). Предприятия имеют право расходовать наличными неограниченную сумму средств, но не более 3 тысяч гривен для расчетов с одной организацией.

Лимит кассы устанавливается банком индивидуально для каждой организации банка. Размер лимита определяется банком на основе заявления расчета (приложение №3), предоставленной клиентом, с учетом режима работы предприятия, его отдаленности от банка, размера кассовых оборотов.