Наименование показателя

Код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

Арендованные основные средства (001)

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

-

-

Материалы, принятые в переработку (003)

930

Товары, принятые на комиссию (004)

940

-

-

Оборудование, принятое для монтажа (005)

950

Бланки строгой отчетности (006)

960

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

970

-

-

Обеспечение обязательств и платежей полученные (008)

980

-

-

Обеспечение обязательств и платежей выданные (009)

990

-

-

Износ основных средств (010)

991

-

-

Основные средства, сданные в аренду (011)

992

-

-

№

Документ и краткое содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма

Д

К

частная

общая

1.

Приходный кассовый ордер

Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал

50

75

14000

14000

2.

Выписка из расчетного счета

Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя

51

50

14000

14000

3.

Счета, платежные требования и счета-фактуры

а) Акцептован счет ОАО «Форум» за поступившие материалы:

Стоимость материалов

Железнодорожный тариф

НДС

Итого:

10 / 1

10 / 10

19 / 3

60 / 32

60 / 32

60 / 32

16400

750

3087

20237

б) Акцептован счет ОАО «Сфинкс» за поступившие материалы:

Стоимость материалов

НДС

Итого:

10 / 1

19 / 3

60 / 156

60 / 156

11000

1980

12980

4.

Выписка из расчетного счета

Поступили на расчетный счет платежи от покупателей:

а) от ООО «Парус»

б) от ООО «Прометей»

в) от ЗАО «Лев»

Итого:

51

51

51

62 / 27

62 / 36

62 / 49

29500

14160

35400

79060

5.

Выписка из расчетного счета

Платежные поручения

а) Перечислено поставщикам в погашение задолженности:

ОАО «Форум»

ОАО «Сфинкс»

ООО «Квант»

Итого:

60 / 32

60 / 156

60 / 18

51

51

51

29500

27140

11800

68440

б) Перечислен ЕСН и страховой взнос от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в части:

Пенсионного фонда

Фонда социального страхования

Фонда мед. страхования

Итого:

69 / 2

69 / 1

69 / 3

51

51

51

7200

1200

850

9250

в) Перечислен бюджету налог на доходы физических лиц

68 / 1

51

1950

1950

6.

Выписка из расчетного счета

Приходный кассовый ордер № 87

Получено с расчетного счета:

а) для выдачи заработной платы

б) на хозяйственные нужды

Итого:

50

50

51

51

25000

1000

26000

7.

Платежная ведомость № 4

Расходный кассовый ордер № 79

Выдана из кассы зарплата за февраль

70

50

21500

21500

8.

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в срок зарплата

70

76 / 4

3500

3500

9.

Расходный кассовый ордер № 80

Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

51

50

3500

3500

10.

Лимитно-заборные карты № 37-38, требования № 31-32

Отпущены со склада по учетной цене материалы:

На производство продукции «А»

На производство продукции «Б»

На содержание цехов основного производства

На содержание общехозяйственных служб

Итого:

20 / 1

20 / 2

25

26

10 / 1

10 / 1

10 / 1

10 / 1

2750

4000

1200

850

8800

11.

Ведомость начисления амортизации основных средств:

Начислена амортизация основных средств:

По зданию и оборудованию цеха

По зданию офиса

Итого:

25

26

02

02

5000

1500

6500

12.

Авансовый отчет № 41

На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С.

Оплата проезда туда и обратно

Оплата гостиницы

Суточные (5 дней)

Итого:

26

26

26

71 / 3

71 / 3

71 / 3

800

800

660

2260

13.

Приход. Кассовый ордер № 88

Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

50

71 / 3

40

40

14.

Выписка из расчетного счета

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для выполнения заказа

51

66

30000

30000

15.

Выписка из расчетного счета. Платежное поручение № 51,52

а)Начислено ООО «Время» за приобретенный компьютер:

Стоимость компьютера

НДС

Итого:

08 / 4

19 / 1

60 / 27

60 / 27

10000

1800

11800

б) Оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер:

Стоимость компьютера

НДС

Итого:

60 / 27

60 / 27

51

51

10000

1800

11800

в) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль

68 / 2

51

5610

5610

16.

Акт (накладная) приемки-передачи № 18, 19

Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

01 / 1

08 / 4

10000

10000

17.  

Авансовый отчет № 42 Иванова Н.П.

Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета

26

71 / 1

400

400

18.

Авансовый отчет № 43 Лаврова В.И.

Оприходованы согласно авансового отчета канцелярские товары

10 / 6

71 / 2

800

800

19.

Приходный кассовый ордер № 89, 90

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:

а) Ивановым Н.П.

б) Лавровым В.И.

Итого:

50

50

71 / 1

71 / 2

170

300

470

20.

Требования № 39, 40, 41

Отпущены со склада материалы по учетным ценам:

На производство продукции «А»

На производство продукции «Б»

На содержание общехозяйственных служб

Итого:

20 / 1

20 / 2

26

10 / 1

10 / 1

10 / 1

2500

5000

800

8300

21.

Выписка из расчетного счета

Платежное поручение № 52, 53

а) начислено за консультационные услуги по составлению отчетности

НДС

Итого:

26

19 / 4

76 / 1

76 / 1

900

162

1062

б) оплачено за консультационные услуги по составлению отчетности

76 / 1

51

1062

1062

в) начислено за публикацию рекламы в газете «Экстра Балт»

НДС

Итого:

44

19 / 4

76 / 2

76 / 2

1000

180

1180

г) перечислено за публикацию рекламы в газете «Экстра Балт»

76 / 2

51

1180

1180

22.

Расчетная ведомость № 7. ведомость расчета затрат

Начислена зарплата:

Работникам за производство продукции «А»

Работникам за производство продукции «Б»

Аппарату управления

Отпуска работникам предприятия

Пособия по временной нетрудоспособности

Итого:

20 / 1

20 / 2

26

96 / 1

69 / 1

70

70

70

70

70

12750

16000

6450

3200

2100

40500

23.

Ведомость распределения затрат

а) Начислен ЕСН в части:

Фонда соц. страхования

Пенсионного фонда

Фонд обязательного медицинского страхования

Итого

20 / 1

20 / 2

26

96 / 1

20 / 1

20 / 2

26

96 / 1

20 / 1

20 / 2

26

96 / 1

69 / 1

69 / 1

69 / 1

69 / 1

69 / 2

69 / 2

69 / 2

69 / 2

69 / 3

69 / 3

69 / 3

69 / 3

510

640

258

128

3570

4480

1806

896

459

576

232,20

115,20

13670,40

б) Начислен страховой взнос от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (в том числе с суточных сверх норм)

Итого:

20 / 1

20 / 2

26

96 / 1

69 / 4

69 / 4

69 / 4

69 / 4

63,75

80

32,25

16

192

в) Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 20% от начисленной заработной платы):

Рабочим по производству продукции «А»

Рабочим по производству продукции «Б»

Аппарату управления

Итого:

20 / 1

20 / 2

26

96 / 1

96 / 1

96 / 1

2550

3200

1290

7040

г) Начислен резерв на ремонт ОС:

Основного производства

Службы управления

Итого:

25

26

96 / 4

96 / 4

2500

1000

3500

24.

Расчет бухгалтерии

Удержано из начисленной зарплаты:

Налог на доходы физических лиц

Алименты

Итого:

70

70

68 / 1

76 / 5

1500

2400

3900

25.

Акт на списание ОС № 12

В связи с износом ликвидирован станок:

Первоначальная стоимость

Амортизация

Остаточная стоимость

01 / 2

02

91 / 2

01 / 1

01 / 2

01 / 2

4300

3800

500

500

26.

Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 212

а) начислено подрядчику за демонтаж ликвидационного станка:

Стоимость услуг

НДС

Итого:

91 / 2

19 / 4

60 / 106

60 / 106

900

162

1062

б) уплачено подрядчику за демонтаж ликвидационного станка:

Стоимость услуг

НДС

Итого:

60 / 106

60 / 106

51

51

900

162

1062

27.

Приходный ордер № 91

Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка

10 / 5

91 / 1

690

690

28.

Расчет бухгалтерии.

Начислена амортизация по товарному знаку фирмы

26

05

340

340

29.

Списаны расходы будущих периодов, приходящихся на март:

Лицензии по автотранспортной деятельности

26

97

900

900

30.

Ведомость выпуска продукции:

Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:

Продукция «А»

Продукция «Б»

Итого:

43

43

20 / 1

20 / 2

40000

40000

80000

31.

Счет-фактура и платежное требование-поручение, расчет бухгалтерии

а) предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию, включая НДС:

ООО «Парус»

ООО «Прометей»

ЗАО «Лев»

Итого:

62 / 27

62 / 36

62 / 49

90 / 1

90 / 1

90 / 1

53100

35400

70800

159300

б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции

90 / 3

68 / 2

24300

24300

32.

Расчет бухгалтерии

Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:

На производство продукции «А»

На производство продукции «Б»

На содержание цехов основного производствам

На содержание общехозяйственных служб

Итого:

20 / 1

20 / 2

25

26

10 / 10

10 / 10

10 / 10

10 / 10

165,37

283,50

37,80

51,97

538,64

33.

Начислено банку:

За расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце

Проценты по банковскому кредиту (в пределах норм)

Итого:

91 / 2

91 / 2

66

66

800

6000

6800

34.

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

На производство продукции «А»

На производство продукции «Б»

Итого:

20 / 1

20 / 2

25

25

3875,02

4862,78

8737,80

35.

Расчет бухгалтерии

Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:

На производство продукции «А»

На производство продукции «Б»

Итого:

20 / 1

20 / 2

26

26

8457,32

10613,10

19070,42

36.

Расчет бухгалтерии

Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (НЗП нет):

Продукция «А»

Продукция «Б»

Итого:

20 / 1

43

43

20 / 2

2349,54

9735,38

7385,84

37.

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции

90 / 2

43

87385,84

87385,84

38.

Расчет бухгалтерии

Списываются коммерческие расходы

90 / 2

44

1000

1000

39.

Расчет бухгалтерии

Списывается финансовый результат от реализации продукции

90 / 9

99

46614,16

46614,16

40.

Расчет бухгалтерии

Предъявлен НДС к возмещению:

По материалам

По капитальным вложениям

По услугам

Итого:

68 / 2

68 / 2

68 / 2

68 / 2

68 / 2

68 / 2

19 / 3

19 / 3

19 / 1

19 / 4

19 / 4

19 / 4

3087

1980

1800

162

180

162

7371

41.

Расчет бухгалтерии

Начислены налоги:

На рекламу

На имущество

Итого:

91 / 2

91 / 2

68 / 5

68 / 4

460

1877,10

2337,10

42.

Расчет бухгалтерии

Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов

99

91 / 9

9847,10

9847,10

43.

Расчет бухгалтерии.

Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль за 1 квартал

99

68 / 3

15635,78

15635,78

44.

Расчет бухгалтерии.

Начислено постоянное налоговое обязательство за март в части:

Суточных сверх норм

Убытка от ликвидации станка

Итого:

99

-

68 / 3

-

9,60

-

9,60

45.

Расчет бухгалтерии.

Начислен отложенный налог на прибыль за 1 квартал (отложенный налоговый актив или отложенное налоговое обязательство) в части несовпадения амортизации основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах.

99

68 / 3

1248

1248