Содержание

Содержание

Введение

Виды чеков

Расчётный чек

Кроссированный чек

Целевые чеки

Приватизационные чеки (ваучеры)

Дорожные чеки

Кассовые чеки

Электронные платежи по операциям с чеками

Заключение

Литература

Введение

В настоящее время для развития чековой формы расчетов в России имеются все предпосылки. Ведь эта форма расчетов не является принципиально новой для нашей экономики. К тому же различные виды чеков широко применяются во всем мире.

Для чего необходимы чеки, если любой безналичный платеж можно осуществить посредством платежного поручения? Чек удобен, например, в том случае, когда реквизиты получателя платежа неизвестны или если получатель платежа по каким-либо причинам не желает их сообщить, что встречается довольно часто в отношениях с иностранными компаниями. Более того, затраты на осуществление международного платежного поручения бывают несоизмеримо велики, если требуется перевести небольшую денежную сумму.

Интересным примером является замена требуемых по правилам международных конкурсных торгов банковских чеков простыми векселями отечественных банков со сроком платежа «по предъявлении». Таким образом, вексель (причем не переводный, а простой, поскольку переводные векселя в нашей банковской практике явление весьма редкое) в некоторых случаях вполне может заменить чек.

Вышеизложенное свидетельствует о том, что использование классических чеков в России по-прежнему встречается весьма редко. Вместо них широкое применение получили документы, содержащие в своем названии слово «чек», но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов [10].

Подобные документы можно разделить на две группы — это «квазичеки» и «чековые суррогаты». Квазичеки не имеют с классическими чеками, пожалуй, ничего общего. Скорее всего, они напоминают облигации. Квазичеками можно назвать целевые расчетные чеки на приобретение легковых автомобилей (чеки «БАМа»), чеки «Урожай», приватизационные чеки (ваучеры).

Чековые суррогаты, напротив, обладают некоторыми свойствами классических чеков, но в связи с особыми условиями своего оборота, могут выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. К чековым суррогатам следует отнести дорожные и кассовые чеки.

В отличие от переводного векселя, где дополнительные условия, включенные в текст документа, считаются в лучшем случае ненаписанными (условие о начислении процентов на сумму векселя, выданного сроком на определенный день), а в худшем — влекут его недействительность (установление срока платежа путем указания на вероятностное событие), в чеке разрешаются некоторые дополнительные реквизиты. Они не предусмотрены современным законодательством, но давно выработаны банковской практикой, как в России, так и за рубежом. К наиболее распространенным дополнительным реквизитам чека относятся пометка «расчетный», а также общее и специальное кроссирование чека. Чеки, содержащие подобные реквизиты, предназначаются исключительно для безналичных платежей.

Виды чеков

Расчётный чек

Расчетный чек вызван стремлением уменьшать денежный поток. Чекодатель, а также каждый из чекодержателей может запретить оплату чека наличными путем проставления на лицевой стороне чека пометки «расчётный», «только для расчётов» или иной равнозначной пометки. Плательщик в этом случае может оплатить чек только путем записи по счету, которая рассматривается как надлежащий платеж. Чекодатель или любой из чекодержателей может добавить к этой пометке указание на номер счета. В этом случае плательщик обязан произвести зачисление денежных средств только на указанный счет. Уничтожение пометки «расчетный», равно как и уничтожение указания номера счета не допускается. Направленные на это поправки считаются несделанными. Плательщик, оплативший чек с нарушением указанных правил, отвечает за причинённые этим убытки, но в размере, не превышающем суммы чека. В отечественном законодательстве указание номера счета, с которого должен быть совершен платеж по чеку, рассматривается как чековый реквизит, поэтому расчетный чек, выписанный без указания номера счета, следует считать недействительным [1].

При использовании на чеке пометки «расчетный» необходимо учитывать положения устанавливающих правила проведения наличных и безналичных платежей. Исходя из этих норм, наличные денежные средства могут быть выданы банком при предъявлении чека к оплате только в следующих случаях:

· гражданам, если данные расчеты не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности;

· гражданам, если расчеты связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и юридическим лицам — в размере, не превышающим 60 тыс. рублей.

Таким образом, если расчеты производятся между юридическими лицами и гражданами при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и сумма чека превышает 60 тыс. рублей, то такой чек является по сути расчетным, даже при отсутствии соответствующей отметки.

Расчетный чек представляет собой один из способов безналичных платежей. Вместе с тем его необходимо отличать от других расчетных документов, таких как, например, жироприказы и платежные поручения.

Жирорасчеты получили в ХХ в. широкое распространение во многих государствах континентальной Европы, Скандинавских странах, Африке и Юго-Восточной Азии. Они представляют собой систему безналичных расчетов, проводимых коммерческими банками, почтовыми учреждениями, сберегательными кассами путем регулярных перечислений денежных сумм с одного счета на другой [6]. Основные отличия между чековым обращением и жирорасчетами заключаются в следующем:

· Основой жирооборота служит специальный счет - жиросчет. Чековое обращение базируется на обычном текущем счете, который можно условно именовать «чековым счетом».

· Жироприказы, в отличие от чеков, не могут передаваться по индоссаменту.

· Жироприказы используются для расчетов в пределах одного банка или почтового отделения. Чеки активно применяются в сфере межбанковских платежей.

· Жирорасчеты являются средством осуществления кредитовых переводов (платеж инициируется должником), а чековые расчеты — дебетовых (платеж инициируется кредитором).

· На обращение жироприказов не распространяется чековое законодательство, в частности, ответственность лица, выдавшего жироприказ, определяется на основе общих норм гражданского права.

Что же касается отличий между чеком, содержащим пометку «расчетный», и платежным поручением, то эти расчетные документы действительно близки по своей природе. Отличительная особенность чека состоит в том, что, во-первых, право на кредитование чековой суммы неразрывно связано с владением чеком, а во-вторых, операции с расчетным чеком сопровождаются «всеми гарантиями, установленными чековым законом». Кроме того, платежные поручения, также как и жироприказы, являются способом осуществления кредитовых переводов.