Финансовый менеджмент в коммерческом банкеРефераты >> Банковское дело >> Финансовый менеджмент в коммерческом банке
ТАБЛИЦА 1
|
Банк (А) |
Сумма |
Срок, до окончания договора |
Группа риска |
Фактически созданный резерв под риски |
|
АКБ «Кредит за час» |
10 000 |
5 дней |
4 |
10 000 |
|
ООО «Рога и Копыта» |
200 |
20 дней |
3 |
100 |
|
Сидоров С.С. |
50 |
1 день |
4 |
50 |
|
ВСЕГО |
10250 |
10150 |
|
Банк (Б) |
Сумма |
Срок, до окончания договора |
Группа риска |
Фактически созданный резерв под риски |
|
АКБ «Кредит за день» |
5 000 |
62 дней |
1 |
0 |
|
ООО «Еж» |
100 000 |
95 дней |
1 |
0 |
|
Петров П.П. |
50 |
1 день |
2 |
0 |
|
ВСЕГО |
105050 |
Допущение: Оба банка располагают одинаковыми по сроку привлеченными ресурсами.
Действия менеджера:
1) Определим средневзвешенный ,по количеству дней до окончания ссудной задолженности, срок кредитного портфеля:
Банк (А) : (10 000 * 5 +200 *20 + 50 )/(10250) = 5,27 дня.
Банк (Б) : (5000 * 62 + 100 000 *95 + 50)/(105050) = 93,3 дня.
2) Определим среднюю группу риска для каждого ссудного портфеля:
Банк (А) : (10000 * 4 +200 *3 +50 *4)/10250 = 3,9 .Практически 4 группа.
Банк (Б) : (5000 + 100000 + 50 * 2) /105050 = 1 группа.
3) Определим процент фактически созданного резерва под потери по ссудам:
Банк (А) = 10150 /10250 = 99%
Банк (Б) = 0
Следовательно, с позиции ликвидности Банк (А) располагает более ликвидными кредитными вложениями, а Банк (Б) - более качественным. В то же время, Банк (Б) абсолютно не застрахован от риска в будущем. И вполне вероятно, что под действием каких либо внешних факторов, ссудная задолженность Банка(Б) перетечет в менее качественную. Если Банк (Б) изначально не уверен в надежности заемщиков, или же пытается закамуфлировать проблематичные ссуды, ввиду отсутствия источников создания резервов, то в будущем возможен риск ликвидности по срокам, и даже риск убыточности.
Поэтому, задача кредитного менеджера, совокупная оценка риска ликвидности, качества кредитных вложений, их обеспеченности.
Существуют коэффициентные методы оценки качества активов. К наиболее важным (с практической точки зрения), используемым на практике относятся:
|
Определение показателя |
Расчет |
Оптимальное значение |
Экономическое значение | ||||
|
1.Доходные активы / активы банка |
(Средства на корреспондентских счетах + ценные бумаги, приобретенные для перепродажи + ссуды, за исключением просроченных и «системных»* + инвестиционные вложения банка, по которому закреплен реальный доход + прочие доходные вложения) /активы |
0,75 |
Удельный вес доходообразующих активов | ||||
|
2.Доходные активы к платным пассивам |
(Доходные активы /привлеченные платные пассивы) |
>=1 |
Отношение доходных активов к платным ресурсам. | ||||
|
3.Просроченные ссуды /ссуды |
Просроченные ссуды + «системные»/кредитный портфель |
<=0.04 |
Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле | ||||
|
Резерв на ссуды /ссуды |
Устанавливается ЦБ РФ с ( например 1 февраля 2000 г. не менее 75% от расчетного) |
Степень покрытия убытков за счет собственных источников | |||||
*- «системные» ссуды – ссуды на финансирование дочерних структур банка и собственные нужды банка. Как правило, без реального срока погашения, обеспечения и процентов. Эти ссуды могут представлять скрытое финансирование, иногда при отсутствии собственных источников.
Контрольные положения по теме:
1) От качества управления во многом зависит риск кредитной организации.
2) Важно корректное выделение ликвидных активов и своевременная борьба с неликвидами.
3) В процессе управления активами перед финансовым менеджером встает дилемма доходность и риск –ликвидность.
4) Низкое качество активов должно компенсироваться созданием под них резервов.
Управление прибыльностью коммерческого банка
Основной целью функционирования коммерческого банка выступает максимизация прибыли. Прибыль, как известно, представляет собой разницу между доходами и расходами коммерческого банка, а модель ее формирования непосредственно связана с системой учета и отчетности. На уровень прибыли влияет структура активов и пассивов банка: чем дешевле банк привлекает ресурс и дороже его размещает, тем выше его прибыльность. Увеличение размера прибыльности может быть достигнуто за счет рисковых операций, по которым банк получает более рисковое вознаграждение. Поэтому оценка уровня прибыли банка тесно связана с анализом степени защиты банка от риска.
